嘉事堂:关于修订《内部审计基本制度》的公告

证券代码：002462 证券简称：嘉事堂 公告编号：2025-28
嘉事堂药业股份有限公司
关于修订《内部审计基本制度》的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年 7 月 25 日召开的第
七届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于修订<嘉事堂药业股份有限公司
内部审计基本制度>的议案》，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部
审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号主板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，并结合公司业务发展需
要等实际情况，嘉事堂对《嘉事堂药业股份有限公司内部审计基本制度》（以下
简称“《内审制度》”）进行修改。
本次《内审制度》新增 13 条，删除 6 条，修订 17 条。主要修改内容为：
1、新增党对内审工作的领导；
2、新增内审工作定位；
3、新增内审部门工作要求；
4、修订内审机构设置；
5、修订内审机构职责权限；
6、新增内部审计管理和质量控制章节；
7、新增审计结果运用章节。
具体《内审制度》修订内容详见附件。
特此公告。
附件：《嘉事堂药业股份有限公司内部审计基本制度》修订对比说明
嘉事堂药业股份有限公司董事会
2025 年 7 月 26 日
附件：
《嘉事堂药业股份有限公司内部审计基本制度》
修订对比说明
修改前内容 修改后内容
第一章 总则 第一章 总则
第二章 审计机构设置及职责 第二章 内部审计机构设置及职责
第三章 审计人员设置及职责 第三章 内部审计机构职责权限审计人员设
第四章 审计权限和内容 置及职责
第五章 审计程序 第四章 内部审计业务类型和程序审计权限
第六章 奖励和处罚 和内容
第七章 附 则 第五章 内部审计管理和质量控制审计程序
第六章 审计结果运用奖励和处罚
第七章 考核与问责附 则
第八章 附 则
第一章 总则 第一章 总则
第一条 为加强嘉事堂药业股份有限公司 第一条 为坚持和加强党对审计工作的集中
（以下简称“公司”）内部审计工作，提高 统一领导，充分发挥嘉事堂药业股份有限公 内部审计工作质量，根据《中华人民共和国 司（以下简称“公司”）审计监督作用内部审 审计法》、《审计署关于内部审计工作的规 计工作，提高内部审计工作质量，根据《中 定》、《企业内部控制基本规范》和《中小企 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 业板上市公司内部审计工作指引》等法律、 计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳
法规、规章和规定，制定本制度。 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
主板上市公司规范运作》《企业内部控制基
本规范》和《中小企业板上市公司内部审计
工作指引》等法律法规规章和规定及《中国
光大集团股份公司内部审计基本规定》、公
司《章程》，结合公司实际情况，制定本制
度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内 第二条 公司内部审计工作以习近平新时代
部审计机构或人员对公司内部控制和风险 中国特色社会主义思想为指导，认真落实党 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 中央经济方针政策和集团战略决策部署，坚 以及经营活动运行的效率和效果等开展的 持立足经济监督定位，聚焦财务收支真实
评价活动。 性、合法性、效益性，深化研究型审计，聚
焦全局性、长远性、战略性问题，构建集中
统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，
进一步推进审计工作高质量发展。本制度所
称内部审计，是指公司内部审计机构或人员
对公司内部控制和风险管理的有效性、财务
信息的真实性和完整性以及经营活动运行
的效率和效果等开展的评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董 第三条 内部审计是公司内部独立、客观的事会、监事会、高级管理人员及其他有关人 监督、评价和建议活动，运用系统化、规范员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 化方法，审查评价并督促改善公司全辖各企（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相 业业务经营、财务收支、风险管理、内部控
关规定； 制和公司治理效果，促进公司稳健运行，实
（二）提高公司经营的效率和效果； 现战略目标。
（三）保障公司资产的安全； 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完 事会、高级管理人员及其他有关人员为实现
整和公平。 下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相
关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完
整和公平。
第四条 本制度适用于公司及控股、全资子 第四条 内部审计部门应当践行诚实守信、
公司。 以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规
的中国特色金融文化，打造忠诚干净担当的
高素质专业化审计队伍。
内部审计部门和内部审计人员办理审
计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉
公、保守秘密，不得参与可能影响独立、客
观履行审计职责的工作，不得直接参与或负
责日常业务活动和经营管理决策与执行，与
被审计单位或者审计事项有利害关系的，应
当回避。
本制度适用于公司及控股、全资子公
司。
第二章 审计机构设置及职责 第二章 内部审计机构设置及职责
第五条 公司董事会下设审计委员会。审计 第五条 公司设立内审部，对公司内部
部对审计委员会负责，向审计委员会报告工 控制制度的建立和实施、公司财务信息的真
作。 实性和完整性等情况进行检查监督。公司董
事会下设审计委员会，内审部在公司党委、
董事会审计委员会直接领导下开展内部审
计工作，向其负责并报告工作。
公司董事会下设审计委员会。审计部对
审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第六条 审计部制订并完善《内部审计工作 第六条 公司党委会负责审定经济责任审
手册》，规范内部审计程序；同时积极了解、 计报告，研究审计署或光大集团审计报告及
参与公司的内部控制建设。 问题整改落实情况报告、研究年度审计项目
计划，研讨审计与其他监督机制的贯通协同
等工作。
公司党