城地香江:上海城地香江数据科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券简称：城地香江 证券代码：603887 公告编号：2025-077
上海城地香江数据科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
上海城地香江数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）前期会计差错更正涉及公司 2023 年第一季度报告至 2024 年第三季度报告中的合并资产负债表、合并利润表中的相关科目，不会对公司上述定期报告中合并现金流量表相关科目产生影响。
一、概述
公司于2025年4月29日分别召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据，具体内容详见公司披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告号：2025—046）。但由于本次前期差错核查所涉及的工作内容复杂、工作量较大，公司未能于《关于前期会计差错更正的公告》披露时同步披露追溯调整后的财务报表。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司需自《关于前期会计差错更正的公告》披露之日起的两个月内，完成本次会计差错更正后相关财务信息及专项鉴证报告的披露工作。现相关工作已完成，公司将对前期会计差错进行更正并进行追溯调整。
本次前期会计差错更正并进行追溯调整后的内容，已经公司第五届董事第十八次会议及审计委员会审议通过。

二、会计差错更正的原因及内容
（1）合并范围内内部交易收入成本抵消以及未实现毛利计算错误
公司于 2023 年度编制合并财务报表时，在抵消内部交易过程中存在错报。具体情况为:①在统计子公司间关联交易形成的存货所包含的未实现内部销售损益时，抵消分录错误，导致少计营业成本，多计存货；②子公司间关联交易销售额抵消不完整，导致多计营业收入。前述错报影响了递延所得税的确认与计量。
该等错报不符合《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》关于内部交易抵消的相关规定，影响了合并财务报表的准确性。
（2）租金使用权资产资本化金额不准确
公司租赁厂房用于“临港智能科技创新创业园项目”，将其确认为使用权资产。装修期间使用权资产摊销属于使装修资产达到预定可使用状态的必要支出，可归属于装修支出，应计入长期待摊费用科目而公司错误的计入了在建工程科目；同时公司将 2023 年度非装修期间的摊销亦进行了资本化，不符合《企业会计准则》的规定。
（3）IDC 系统集成业务收入确认和存货暂估跨期
在业务执行层面，对部分业务原始单据的搜集、整理、内部传递及存档等方面的工作存在不及时的情况，导致部分 IDC 系统集成项目收入确认及存货暂估存在跨期。
三、本次会计差错更正的具体内容及对公司的影响
前期会计差错更正涉及公司2023年第一季度报告至2024年第三季度报告中的合并资产负债表、合并利润表中的相关科目，不会对公司上述定期报告中合并现金流量表相关科目产生影响，主要影响报表科目披露如下：
（单位：元 币种：人民币）
（一）对公司 2023 年一季度至 2024 年三季度财务合并报表影响
2023 年一季度
项目 更正前 更正金额 更正后
在建工程 1,098,214,865.99 -5,514,299.46 1,092,700,566.53
长期待摊费用 15,983,713.56 3,676,199.65 19,659,913.21
未分配利润 325,502,987.30 -1,838,099.81 323,664,887.49
营业成本 443,570,111.94 1,838,099.81 445,408,211.75
2023 年半年度
项目 更正前 更正金额 更正后
应收账款 1,956,213,010.31 10,651,696.40 1,966,864,706.71
存货 794,106,013.25 -9,311,786.27 784,794,226.98
其他流动资产 306,094,393.70 -1,289,912.00 304,804,481.70
在建工程 1,051,104,461.05 -11,028,598.92 1,040,075,862.13
长期待摊费用 13,291,952.84 3,676,199.68 16,968,152.52
递延所得税资产 114,868,296.63 140,153.90 115,008,450.53
应付账款 1,064,885,019.84 39,094.34 1,064,924,114.18
未分配利润 345,867,729.57 -7,201,341.55 338,666,388.02
营业收入 921,056,090.88 9,922,400.00 930,978,490.88
营业成本 691,656,367.52 16,703,279.85 708,359,647.37
信用减值损失 -10,589,151.75 -560,615.60 -11,149,767.35
所得税费用 7,256,259.33 -140,153.90 7,116,105.43
2023 年三季度
项目 更正前 更正金额 更正后
应收账款 1,866,582,384.10 28,068,611.65 1,894,650,995.75
存货 1,013,455,088.80 -17,190,820.51 996,264,268.29
其他流动资产 366,293,988.40 -3,655,350.36 362,638,638.04
在建工程 831,064,077.23 -16,542,898.38 814,521,178.85
长期待摊费用 13,577,390.85 3,676,199.71 17,253,590.56
递延所得税资产 110,178,344.13 369,323.84 110,547,667.97
应付账款 1,089,679,739.33 7,102,631.69 1,096,782,371.02
未分配利润 346,557,080.64 -12,377,565.74 334,179,514.90
营业收入 1,286,572,328.59 25,890,556.64 1,312,462,885.23
营业成本 960,847,926.75 37,160,150.87 998,008,077.62
信用减值损失 12,619,078.08 -1,477,295.35 11,141,782.73
所得税费用 5,279,170.00 -369,323.84 4,909,846.16

项目 更正前 更正金额 更正后
应收账款 1,827,562,176.56 40,409,490.79 1,867,971,667.35
存货 518,821,181.75 -87,696,676.60 431,124,505.15
其他流动资产 244,707,643.53 -9,497,304.46 235,210,339.07
在建工程 725,345,530.38 -23,366,073.77 701,979,456.61
长期待摊费用 12,800,033.95 6,601,447.54 19,401,481.49
递延所得税资产 156,061,529.47 11,351,129.24 167,412,658.71
应付账款 1,002,982,981.75 24,991,826.16 1,027,974,807.91
合同负债 249,276,508.82 -49,594,482.25 199,682,026.57
应交税费 16,598,870.85 -4,191,156.56 12,407,714.29
其他流动负债 129,178,263.22 -4,463,503.41 124,714,759.81
未分配利润 -281,698,374.77 -35,308,574.34 -317,006,949.