九牧王:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于九牧王2024年年度报告的信息披露监管问询函相关问题的专项说明

关于九牧王股份有限公司
2024 年年度报告的信息披露监管问询函
相关问题的专项说明
容诚专字[2025]361Z0433号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至1001-26 (100037)
关于九牧王股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
2024 年年度报告的信息披露监管问询函相关问题的专项说明
容诚专字[2025]361Z0433号
上海证券交易所：
贵所于近日向九牧王股份有限公司（以下简称“公司”、“九牧王”）发
出了《关于九牧王股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》
（上证公函【2025】0655 号）（以下简称“问询函”），容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）对问询函中提到的需要年审会计师说明或发表意见的问题进
行了认真核查。现做专项说明如下：
（除特别注明外，以下金额单位均为人民币万元；在本回复中，若合计数
与各分项数值相加之和在尾数上存在差异均为四舍五入所致。）

问题一、关于资金情况
公司主营男装的生产、销售。2022年至2024年年末，公司货币资金期末余额分别为 6.72亿元、10.66亿元、7.66亿元，短期借款及长期借款合计金额分别为 6.12 亿元、4.07 亿元、2.24 亿元。此外，公司金融资产及股权投资规模较大，包括一级股权投资、股票、债券、私募基金、信托产品、可转债等。2022 年至
2024 年公司前述投资期末账面价值分别为 24.79 亿元、22.8 亿元、22.7 亿元，
占公司总资产的 44%、39%、40%，占比较高。公司金融资产及股权投资主要采用公允价值计量，对应期间，公司公允价值变动净损失分别为 1.69 亿元、1.16 亿元、0.59 亿元。请公司：
（1）分款项性质列示近 3 年货币资金的存放地点、利率水平、期末余额、期间发生额、日均存款余额等，并按债务类型列示借款金额、到期日、融资成本、具体用途、偿付安排等；（2）补充披露金融资产及股权投资的资金来源，说明在主营业务之外，开展大额金融及股权投资的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在明显差异，并结合近 3 年相关投资净收益情况、公允价值变动损益情况等，说明开展相关投资业务对公司经营业绩的具体影响；（3）结合各类金融及股权投资的投向、投资主体财务信用状况、产品赎回及项目退出情况等，说明是否存在投资无法按期赎回、退出或出现大额损失等潜在风险；（4）结合前述情况，进一步说明在金融资产及股权投资规模较大的情况下，存在大额有息负债的原因及合理性，金融资产及股权投资是否实际无法收回，相关资金是否流向控股股东及其关联方；（5）除已披露的受限货币资金外，是否存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制性安排、与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的情况。请年审会计师发表明确意见。
（一）分款项性质列示近 3 年货币资金的存放地点、利率水平、期末余额、
期间发生额、日均存款余额等，并按债务类型列示借款金额、到期日、融资成本、具体用途、偿付安排等；

公司回复：
1、货币资金情况
2022 年末、2023 年末及 2024 年末，公司分别持有货币资金 6.72 亿元、
10.66亿元及 7.66亿元。公司建立了完善的货币资金内控制度，按照《财务管理制度》、《货币资金管理制度》等规定，对公司、分公司及下属的控股子公司货币资金进行严格管理。公司的货币资金真实、准确、完整，利息收入与货币资金金额匹配，不存在资金挪用、占用或被他方使用等情况。
近 3 年，公司货币资金的具体存放情况如下：
（1）2024 年货币资金存放情况
性质 存放地点 利率水平 期末余额 期间净发 日均存款
生额 余额
库存现金 公司 不适用 3.32 1.40 5.07
中国工商银行 活期利率、协 14,241.71 6,386.35 13,310.99
定利率
中国民生银行 协定利率 7,433.56 -6,867.70 9,566.02
中国银行 协定利率 3,200.68 -18.80 1,270.84
中国建设银行 活期利率、协 2,496.60 -15,653.11 11,304.50
银行活期存款 定利率
泉州银行晋江池店 协定利率 2,060.06 -15,194.94 4,891.25
支行
其他银行 活期利率、协 1,924.75 -11,824.35 8,411.67
定利率
小计 31,357.36 -43,172.55 48,755.27
银行定期存款 招商永隆银行 1.3%-4.27% 5,447.00 5,447.00 870.64
七天通知存款 泉州银行晋江池店 1.57% 1,000.00 1,000.00 1,716.67
支行
其他货币资金 中国农业银行泉州
-保函保证金 经济技术开发区支 1.45%-2.75% 790.89 4.36 787.47
行
中国民生银行泉州 1%-1.2% 5,394.31 -47.00 4,767.15
其他货币资金 清濛支行
-银行承兑汇 泉州银行晋江池店 1%-1.2% 483.40 68.20 516.18
票保证金 支行
小计 5,877.71 21.20 5,283.33
中金公司北京建国
其他货币资金 门外大街证券营业 活期利率 584.04 584.02 48.71
-存放于证券 部
公司或投行的 高盛（亚洲） 活期利率 1,297.08 623.32 949.91
资金账户 摩根士丹利 活期利率 6,517.25 5,251.08 3,633.99
瑞银集团 活期利率 4,607.34 210.53 4,233.32

性质 存放地点 利率水平 期末余额 期间净发 日均存款
生额 余额
其他机构 活期利率 11.77 -114.94 420.54
小计 13,017.49 6,554.01 9,286.46
其他货币资金 财付通、支付宝、
-存放于电子 京 东 钱 包 、 拼 多 不适用 581.67 -376.32 848.36
平台的款项 多、抖音小店等
其他货币资金 摩根士丹利 4.3%-5.3% 4,865.52 372.75 4,652.42
-存放于投行 瑞银集团 1.092%- 10,907.30 -1,211.87 14,249.59
的定期存款 5.267%
小计 15,772.81 -839.12 18,902.00
其他货币资金
-存放于投行 招银国际证券 活期利率 2,761.02 1,361.06 1,564.71
的保证金
2024 年合计 76,609.28 -29,998.95 88,019.98
（2）2023 年货币资金存放情况
性质 存放地点 利率水平 期末余额 期间净发 日均存款
生额 余额
库存现金 公司 不适用 1.92 -2.55 2.54
中国建设银行 活期利率、 18,149.71 14,976.54 11,494.42
协定利率
泉州银行