斯瑞新材:2024年度内部控制评价报告

公司代码：688102 公司简称：斯瑞新材
陕西斯瑞新材料股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
陕西斯瑞新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司及全部控股子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、信息系统、关联交易、信息披露等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、关联交易、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、对外担保等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、监管要求及本公司内部各项管理规定等，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 3%≤错报金额
利润总额 错报金额≥利润总额的 5% 错报金额<利润总额的 3%
＜利润总额的 5%
净资产的 1%≤错报金额＜
净资产 错报金额≥净资产的 3% 错报金额<净资产的 1%
净资产的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊，并给企业造成重大损失和不利影响；
2、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
3、已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；
4、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1、未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失≥净资产的 净资产的 1%≤直接财产 直接财产损失<净资产
直接财产损失
3% 损失＜净资产的 3% 的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；
2、关键管理人员或重要人才大量流失，给企业造成损失；
3、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；
4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性/管理体系失效，造成按定量标准认定的重大损失；
5、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时间内未得到整改；
6、出现重大安全生产、环保、信息安全、知识产权、商业道德、产品质量或服务事故。
重要缺陷 1、重要业务制度执行中存在较大缺陷；
2、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷，在合理的时间内未得到整改；
3、公司出现较大安全生产、环保、信息安全、知识产权、商业道德、产品质量或服务事故。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司在财务报告内部控制方面存在个别一般缺陷。根据公司内部控制管理要求，内控缺陷一经发现确认即采取整改行动，已完成整改，风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2024 年度公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效内部控制，内部控制运行良好，
能够对编制真实、准确的财务报表提供合理的保证，满足内部控制的目标。2025 年度公司将继续完善内部控制执行，强化制度执行，进一步加强内部控制活动的监督与检查，提高风险防范和风险应对能力，有效促进公司健康、稳定、高质量、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王文斌
陕西斯瑞新材料股份有限公司
2025年4月26日