中国核电:中国核能电力股份有限公司董事会风险与审计委员会2024年度履职情况报告

中国核能电力股份有限公司
董事会风险与审计委员会
2024 年度履职情况报告
2024 年，根据《上海证券交易所上市公司董事会审计
委员会运作指引》、《中国核能电力股份有限公司章程》 和《中国核能电力股份有限公司董事会风险与审计委员会实施细则》等规定，中国核能电力股份有限公司（以下简称“公司”）董事会风险与审计委员会（以下简称“风险与审计委员会”）勤勉尽责、恪尽职守，认真审慎的履行职责，充分发挥专业作用，有力促进公司决策科学性，切实有效地开展工作，现将履职情况报告如下。
一、风险与审计委员会的基本情况
2018 年 12 月 28 日，公司第三届董事会第一次会议审
议通过了《关于选举董事会各专门委员会委员的议案》，选举白萍、马恒儒、黄宪培、于瑾珲、车大水为董事会风险与审计委员会委员，召集人由独立董事白萍女士担任，白萍女士具有中国注册会计师、高级会计师资格。
2020 年 5 月 27 日，公司第三届董事会第十四次会议
审议通过了《关于调整董事会各专门委员会委员的议案》，因公司部分董事变更，选举白萍、马恒儒、黄宪培、刘修
立董事白萍女士担任。
2021 年 12 月 27 日，公司第四届董事会第一次会议审
议通过了《关于选举董事会各专门委员会委员的议案》，选举录大恩、马恒儒、秦玉秀、黄宪培、刘修红为董事会风险与审计委员会委员，召集人由独立董事录大恩先生担任，录大恩先生具有高级会计师资格。
2023 年 4 月 14 日，公司第四届董事会第十一次会议
审议通过了《关于调整董事会各专门委员会委员的议案》，因公司部分董事变更，选举录大恩、马恒儒、秦玉秀、黄宪培、张国华为董事会风险与审计委员会委员，召集人由独立董事录大恩先生担任。
2024 年董事会风险与审计委员会委员和召集人未发
生变化。
2025 年 1 月 23 日，公司第五届董事会第一次会议审
议通过了《关于选举董事会各专门委员会委员的议案》，选举录大恩、秦玉秀、武汉璟为董事会风险与审计委员会委员，尚有两席空缺，召集人由独立董事录大恩先生担任。
二、风险与审计委员会会议召开情况
风险与审计委员会根据公司《董事会风险与审计委员会实施细则》制度的有关规定，组织召集会议，审议相关事项并进行决策。报告期内，共召开 5 次会议，讨论、审
议议案 25 项，主要情况如下：
（一） 外部审计机构议案
涉及到外部审计机构议案共计1项，为《关于聘用2024年年度审计机构的议案》。
（二） 内部审计议案
涉及到内部审计议案共计4项，分别为《关于公司2023年内部审计工作报告及 2024 年工作计划的议案》、《关于公司 2023 年度风险与审计委员会履职情况报告的议案》《审计师事务所关于 2023 年度审计情况的报告》、《审计师事务所关于 2024 年度审计计划的报告》。
（三） 风控合规管理议案
涉及风控合规管理的议案共计 4 项，分别为《关于公
司 2024 年度全面风险管理报告的议案》、《关于公司 2023年度法治工作（含合规管理）报告的议案》、《关于公司对中核财务有限责任公司风险持续评估报告的议案》、《关于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案》。
（四） 生产经营工作报告议案
涉及生产经营工作报告的议案共计 4 项，分别为《关
于公司 2023 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2024年第一季度报告的议案》、《关于公司 2024 年半年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2024 年第三季度报告的议案》。
（五） 财务报告议案

涉及财务报告的议案共计 12 项，分别为《关于公司
2024 年度财务预算方案的议案》、《关于中核汇能权益型并 表类 REITs 发行方案的议案》、《关于中核汇能有限公司向 哈萨克斯坦阿拜 1（100MW）和阿拜 2（50MW）风电项 目提供融资担保方案的议案》、《关于公司 2023 年度财务决 算报告的议案》、《关于中国核电 2023 年度会计师事务所履 职情况评估报告的议案》、《关于公司募集资金存放与实际 使用情况专项报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、 《关于公司 2023 年度股利分配方案的议案》、《关于中核汇 能权益型并表类 REITs（二期）发行方案的议案》、《关于 公司 2024 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告的议案》、《关于中核汇能有限公司市场化债转股工作方 案的议案》、《关于公司 2024 年度融资计划调整的议案》。
三、风险与审计委员会履行职责情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
2024 年 12 月 9 日，风险与审计委员会审议通过了《关
于聘用 2024 年度审计机构的议案》，同意聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，并将该议案提交董事会审议通过。
风险与审计委员会严格按照证监会相关要求及公司制度，积极对外部审计机构提出要求及指导意见，保证公司各项工作正常开展。

（二）听取指导内部审计工作
2024 年 2 月 27 日、4 月 24 日，风险与审计委员会分别
听取了《关于公司 2023 年内部审计工作报告及 2024 年工作计划的议案》、《关于公司 2023 年度风险与审计委员会履职情况报告的议案》等内容，关于公司内部审计工作，风险与审计委员会建议要围绕战略开展内部控制工作，并加强对新能源项目的评估与审计，为后续投资决策做好经验总结。
（三）监督指导风控合规管理工作
2024 年 2 月 27 日，风险与审计委员会分别听取了《关
于公司 2024 年度全面风险管理报告的议案》、《关于公司
2023 年度法治工作（含合规管理）报告的议案》，关于公司
风控合规工作，风险与审计委员会建议要关注电力销售风
险，加大对各省电力市场交易规则的研究力度，强化电力
营销与现货交易能力；同时，在大力推进钙钛矿等战新产
业开发时，充分认识其收益与风险并存的特点，细化风险
控制和应对预案；此外，需加强对在建项目的管理，在确
保安全合规的前提下，有序推进项目进度。
2024 年 4 月 24 日，风险与审计委员会审议通过了《关
于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案》。关于公司内控评价工作，风险与审计委员会建议公司需加强风险防范意识，提前做好应对措施；在关联交易方面务必严格按照规章制度执行。

（四）审阅公司的财务报告并对其发表意见
2024 年 2 月 27 日，风险与审计委员会审议通过了《关
于公司 2024 年财务预算方案的议案》，关于公司 2024 年财务预算，风险与审计委员会建议要进一步做好机组运营、大修管理，避免非停事件的发生；随着新能源装机及发电规模持续扩大，其业绩波动对整体板块的影响日益加剧，聚焦新能源业务的投资回报，完善管理措施并细化考核要求。
2024 年 4 月 24 日，风险与审计委员会审议通过了《关
于公司 2023 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2024 年度股利分配方案的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于中核汇能权益型并表类 REITs 发行方案的议案》、《关于中核汇能有限公司向哈萨克斯坦阿拜 1（100MW）和阿拜 2（50MW）风电项目提供融资担保方案的议案》、《关于中国核电 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告的议案》等内容。关于新能源融资项目，风险与审计委员会建议公司应加强对新能源投资的管理，密切关注政府补贴政策的变动并评估其对项目的影响；同时针对境外投资项目做好前期评估工作，监控外部经济环境变化以尽早识别政策和市场风险；应重视商誉减值风险管理，提升风险管控能力，以确保投资的稳健性和可持续性。
2024 年 8 月 28 日、12 月 9 日，风险与审计委员会审议
通过了《关于 2024 年半年度公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》、《关于中核汇能权益型并表类 REITs（二期）发行方案的议案》、《关于中核汇能有限公司市场化债转股工作方案的议案》、《关于公司 2024 年度融资计划调整的议案》等内容。风险与审计委员会建议为更准确反映公司各业务板块的表现，建议在董事会会议材料中将核电与新能源业务分开说明，以便准确展示核电业务稳定的盈利能力和较好的现金流特性，同时客观反映新能源业务面临的形势及其长期发展潜力。
四、总体评价
报告期内，风险与审计委员会各位委员严格按照《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会风险与审计委员会实施细则》等有关规定，勤勉尽责，恪尽职守，通过健全风险防控体系、深化合规管理、强化审计监督等举措，显著提升了公司风险管理的精准性和治理水平，为公司的稳健运营提供了坚实保障。
中国核能电力股份有限公司
董事会风险与审计委员会
2024 年 4 月 29 日