大东方:大东方关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

股票代码：600327 股票简称：大东方 公告编号：临 2025－017
无锡商业大厦大东方股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
无锡商业大厦大东方股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 28
日召开第九届董事会第七次会议和第九届监事会第七次会议，分别审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。在本次董事会、监事会审议前，该议案经公司第九届董事会审计委员会第六次会议审议通过并同意提交董事会、监事会审议。该议案无需提交公司股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次追溯调整财务报表数据的原因
公司于 2025 年 1 月 21 日召开第九届董事会 2025 年第一次临时会议和第九
届监事会 2025 年第一次临时会议审议通过了《关于对参股公司减资暨关联交易及股权转让的议案》，同意公司通过设立的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“淮北产投合伙”）与公司间接控股股东上海均瑶（集团）有限公司（以下简称“均瑶集团”）共同退出所分别持有的安徽陶铝新材料研究院有限公司（以下简称“陶铝研究院”）30%、35%的股权。本次交易由淮北产投合伙先对陶铝研究院减少注册资本 13,094 万元，对应 13.094%的股权，减资价格为 8,400 万元，陶铝研究院以其控股子公司安徽相泰汽车底盘部件有限公司 92.3333%的股权作为减资支付对价，转让给淮北产投合伙，淮北产投合伙再将减资后剩余所持陶铝研究院 16,906 万元注册资本对应的 21.45%（以减资后总股本计算）股权以 10,807 万元转让给淮北市建投交通投资有限公司（以下简称“淮北交投”）；同步，均瑶集团将减资并受让陶铝研究院全资子公司安徽相腾汽车科技有限公司 100%股权，并将剩余所持陶铝研究院 26,894 万元注册资本对应的 34.13%（以减资后总股本计算）股权以 17,193 万元转让给淮北交投；上述减资及转让事项完成后，淮北产投合伙和均瑶集团将不再持有陶铝研究院的股
份。上述具体内容详见公司于 2025 年 1 月 21 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）上披露的“临 2025-003”号公告。上述减资及股份转让等事宜已完成，安徽相泰汽车底盘部件有限公司（以下简称“收购标的公司”），于
2025 年 3 月 19 日完成了上述事项涉及的工商变更登记手续。
本次交易完成后，安徽相泰汽车底盘部件有限公司纳入公司合并报表范围。鉴于公司与收购标的公司在合并前后均受同一实际控制人控制，且该控制非暂时性的。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按上述规定，公司对
2025 年期初及 2024 年 1-3 月相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数
据未经审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表 2025 年期初余额追溯调整如下：
单位：元 币种:人民币
项目 2024 年 12 月 31 日 影响数
追溯调整后 追溯调整前
流动资产：
货币资金 557,457,044.53 551,869,124.78 5,587,919.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,016,820.42 2,016,820.42
衍生金融资产
应收票据
应收账款 76,986,268.77 74,106,091.37 2,880,177.40
应收款项融资
预付款项 28,802,213.15 25,988,556.93 2,813,656.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 110,988,982.52 110,923,727.30 65,255.22
其中：应收利息
应收股利 100,450,000.00 100,450,000.00
买入返售金融资产
存货 232,411,348.39 229,833,575.74 2,577,772.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 292,453.03 292,453.03
其他流动资产 6,682,400.75 6,563,582.02 118,818.73
流动资产合计 1,015,637,531.56 1,001,593,931.59 14,043,599.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 87,306,611.67 87,306,611.67
长期股权投资 2,486,468,767.72 2,486,468,767.72
其他权益工具投资 902,636,903.40 902,636,903.40
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,348,905.15 34,348,905.15
固定资产 482,824,133.00 335,106,792.03 147,717,340.97
在建工程 7,495,632.62 89,018.87 7,406,613.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 270,368,274.96 270,368,274.96
无形资产 156,010,988.94 155,585,964.39 425,024.55
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 322,426,471.54 322,426,471.54
长期待摊费用 125,040,777.44 124,730,580.80 310,196.64
递延所得税资产 78,325,301.09 78,325,301.09
其他非流动资产 2,620,168.60 2,620,168.60
非流动资产合计 4,955,872,936.13 4,800,013,760.22 155,859,175.91
资产总计 5,971,510,467.69 5,801,607,691.81 169,902,775.88
流动负债：
短期借款 792,356,506.13 786,196,506.13 6,160,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 313,278,797.78 302,083,428.61 11,195,369.17
预收款项 3,885,037.36 3,885,037.36
合同负债 160,022,430.44 160,022,430.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,460,987.09 65,881,130.72 579,856.37
应交税费 17,578,466.07 17,507,170.62 71,295.45
其他应付款 196,205,739.06 171,315,551.64 24,890,187.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 111,568,399.90 111,568,399.90
其他流动负债 16,037,351.66 16,037,351.66
流动负债合计 1,677,393,715.49 1,634,497,007.08 42,896,708.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 52,763,500.00 9,443,500.00 43,320,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 238,296,153.81 238,296,153.81
长期应付款 51,322,730.03 51,322,730.03
长期应付职工薪酬 6,349,927.73 6,349,927.73
预计负债
递延收益
递延所得税负债 278,523,907.03 278,523,907.03
其他非流动负债
非流动负债合计 627,256,218.60 583,936,218.60 43,320,000.00
负债合计 2,304,649,934.09 2,218,433,225.68 86,216,708.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,779,518.00 884,779,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,017,328.80 67,646,777.28 134,370,551.52
减：库存股 49,997,799.78 49,997,799.78
其他综合收益