众生药业:年度募集资金使用鉴证报告

广东众生药业股份有限公司
2024 年年度募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告
华兴专字[2025]24015200037 号
广东众生药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东众生药业股份有限公司（以下简称众生药业）董事会编制的《广东众生药业股份有限公司2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称募集资金专项报告）执行了鉴证工作。
一、董事会的责任
众生药业董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对众生药业董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们结合众生药业实际情况，实施了包括询问、检查会计记录、重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的
基础。
三、鉴证结论
我们认为，后附的众生药业董事会编制的募集资金专项报告在所有重大方面已按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制，在所有重大方面公允反映了众生药业2024年度募集资金实际存放与使用情况。
四、对报告使用目的的限定
本鉴证报告仅供众生药业年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 2025 年 4 月 24 日

广东众生药业股份有限公司 2024 年年度
募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定，广东众生药业股份有限公司（以下简称“本公司”）编制的 2024 年年度的募集资金年度存放与使用情况的专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东众生药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕891 号）同意，广东众生药业股份有限公司（以下简称
“公司”）向 12 名特定对象发行人民币普通股（A 股）38,969,401 股，发行价格为 15.36
元/股，实际募集资金总额为 598,569,999.36 元，扣除各项发行费用 8,373,028.97 元（不
含税）后，募集资金净额为 590,196,970.39 元，本次发行募集资金已于 2023 年 6 月 15
日全部汇入公司指定存储账户，并由众华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了验证，于
2023 年 6 月 16 日出具《验资报告》（众会字（2023）第 07869 号）。
（二）以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额
截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金人民币 330,003,391.50 元，其中，
以前年度累计投入 294,030,274.88 元，本报告期投入募集资金项目 35,973,116.62 元。
截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（元）
实际募集资金净额 590,196,970.39
减：募投项目以前年度投入金额（包含置换） 294,030,274.88
募投项目本报告期投入金额 35,973,116.62
对闲置募集资金进行现金管理金额 180,000,000.00
加：募集资金现金管理收益 5,768,466.22
募集资金利息收入扣除手续费净额 4,998,732.56
截至 2024 年 12 月 31 日募集资金专用账户余额 90,960,777.67

截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户余额为 90,960,777.67 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理、存放和使用，提高募集资金的使用效率，保障投资者的合法权益，公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订了公司《募集资金管理制度》，公司根据管理制度的要求并结合经营需要，对募集资金实行专项存储与使用管理。
2023 年 7 月 13 日，公司和控股子公司广东逸舒制药股份有限公司与保荐人华泰联合
证券有限责任公司分别与中信银行股份有限公司广州分行、中国农业银行股份有限公司东莞石龙龙兴支行、中国农业银行股份有限公司东莞茶山支行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
（二）募集资金在各银行账户的存储情况
公司为募集资金开立了五个募集资金专户；公司根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定和有关股东大会的决议内容，开立了 2 个闲置募集资金现金管理专用结算账户，闲置募集资金现金管理专用结算账户仅用于募集资金进行现金管理的专用结算，不得存放非募集资金或用作其他用途，该等账户纳入募集资金账户统一管理。
截至 2024 年 12 月 31 日，各账户存储余额情况如下：
单位：元
序号 开户行名称 账号 存款余额
1 中信银行股份有限公司东莞石龙支行 8110901013901618800 40,966,425.08
2 中信银行股份有限公司肇庆四会支行 8110901011401621242 2,589,084.48
3 中国农业银行股份有限公司东莞石龙龙兴支行 44303501040007420 35,317,924.50
4 中国农业银行股份有限公司东莞茶山支行 44302001040031240 11,788,166.66
5 中信银行股份有限公司东莞石龙支行 8110901013001618792 293,017.08

序号 开户行名称 账号 存款余额
6 东莞农村商业银行股份有限公司石龙天星分理处 320140190010003580 1,851.75
7 东莞银行股份有限公司石龙支行 578000014376400 4,308.12
合计 90,960,777.67
注 1：因部分开户银行为下属分支机构，无签署《募集资金三方监管协议》的权限，故由其上级分行与公司及子公司、保荐人华泰联合证券有限责任公司签订《募集资金三方监管协议》。
三、本年度募集资金的实际使用情况
单位：万元
募集资金总额 59,019.70 本年度投入募 3,597.31
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总 0.00
额
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募 33,000.33
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比 0.00%
例
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已变 截至期 达到 可行
承诺投资项目 更项 截至期末 末投资 预定 本年 是否达 性是
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部分