凯尔达:董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

杭州凯尔达焊接机器人股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板 股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等法律法规及《杭州凯尔达焊接机器人股份有限公司章程》（以下简称“《公 司章程》”）、《董事会审计委员会实施细则》的规定和要求，杭州凯尔达焊接机器 人股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对公司 2024 年度审计 机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）履 行了监督职责，现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如 下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人 注册会计师 2,356 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年(经审 审计业务收入 30.99 亿元
计)业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
2024 年上市公 审计收费总额 7.20 亿元
司（含 A、B 股） 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批
审计情况 涉及主要行 发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电
业 力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和
技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地
产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544 家
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2024 年 4 月 25 日、2024 年 5 月 20 日召开第三届董事会第十四
次会议、2023 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构及内部控制审计机构的议案》，认为天健会计师事务所能够严格按照中国注册会计师的执业准则，独立、勤勉尽责地履行审计职责，较好地完成了公司 2023 年度各项审计任务，同意续聘其为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构，自公司 2023年年度股东大会审议通过之日起生效，聘期一年。该事项已经董事会审计委员会审议通过，聘任程序合法合规。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
天健会计师事务所遵循《中国注册会计师准则》等执业规范，按照《审计业务约定书》和《内部控制审计业务约定书》，结合公司 2024 年年报审计工作要求，对公司 2024 年年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所与管理层主要人员、独立董事、审计委员会成员就审计相关事项进行事前、事中、事后沟通，保障了审计工作的效率，有效地提高了审计工作的准确性。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）评估会计师事务所的独立性和专业性情况
董事会审计委员会对天健会计师事务所的基本情况、业务能力、诚信状况、投资者保护能力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查，认为其具备丰富的为上市公司提供审计服务的经验与能力，具有良好的投资者保护能力和独立性，能够满足公司 2024 年度财务审计工作的要求。
（二）审核会计师事务所的审计费用及聘用条款情况
审计费用定价原则主要根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度以及年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量等因素综合确定。公司
2024 年度审计费用为人民币 110.24 万元（含税），其中：2024 年度财务审计费用为 89.04 万元（含税），内部控制审计费用为人民币 21.20 万元（含税）。
（三）与会计师事务所沟通情况
2024 年 12 月 6 日，公司董事会审计委员会成员与天健会计师事务所及审计
项目组成员进行了事前沟通。双方讨论了审计计划（包括总体审计策略和具体审计计划），并就计划的审计范围、时间安排以及根据整合审计策略，确定的重要性水平和重要组成部分，及公司重要事项及重大错报风险领域进行沟通。
2025 年 1 月 17 日，董事会审计委员会召开 2025 年第一次审计委员会会议
审议通过了《关于 2024 年报审计计划的议案》，同意天健会计师事务所制定的《2024 年报审计计划》。
年报审计期间，董事会审计委员会与审计项目组成员进行沟通，听取了天健会计师事务所关于 2024 年度审计工作的情况汇报，双方沟通了审计中错报风险较高的重点领域或识别出的特别风险及执行的审计程序和取得的审计证据；与财务报表中涉及重大管理层判断的领域相关的重大审计判断；本期重大交易或事项对审计的影响及其他重要事项，以及涉及的重要调整事项，重要会计审计问题，以及是否存在对应内部控制缺陷等。
董事会审计委员会听取了天健会计师事务所关于公司 2024 年度审计结果的汇报，并审阅了天健会计师事务所的审计总结和拟出具的审计报告，双方沟通了审计中重点关注及重大审计发现等重要事项及相应的处理情况，包括拟在审计报告中披露的关键审计事项及其他信息情况。
（四）监督和评估会计师事务所勤勉尽责的情况
公司董事会审计委员会履行了对天健会计师事务所勤勉尽责的监督职责，认为天健会计师事务所在审计过程中诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行审计工作流程，对公司财务会计报告、内控执行，审慎发表专业意见。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为，天健会计师事务所在公司 2024 年年度报告的审计工作中，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
2025 年 4 月 23 日