德赛电池:中信证券股份有限公司关于深圳市德赛电池科技股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司
关于深圳市德赛电池科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为深圳市德赛电池科技股份有限公司（以下简称“德赛电池”或“公司”）向原股东配售股份的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规及规范性文件的规定，对德赛电池 2024 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向及重要性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。
1.纳入评价范围的主要单位及其资产、营收占比：
公司 占公司合并资产总额 占公司合并营业收入总额
深圳市德赛电池科技股份有限公司
惠州市德赛电池有限公司
德赛电池（长沙）有限公司
惠州市蓝微电子有限公司
蓝微电子（越南）有限公司 98.31% 99.94%
惠州市蓝微新源技术有限公司
广东德赛矽镨技术有限公司
湖南德赛电池有限公司
惠州市德赛智储科技有限公司
2.评价标准及纳入评价范围的主要业务和事项包括:
评价原则 评价范围的主要业务和事项
公司治理 企业文化 战略投资 工程项目

全面性 研发管理 人力资源 资金活动 采购管理
客观性 资产管理 销售管理 财务报告 合同管理
重要性
真实性 信息系统 生产管理 全面预算
3.重点关注的高风险及重要业务领域包括：
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和公司《章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，股东会、董事会、监事会各司其职行使决策权、执行权和监督权，董事会下设置的审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会按照专门委员会实施细则各自履行职责。三会（股东会、董事会、监事会）及各专门委员会形成了科学有效的职责分工和制衡机制，有效维护股东、管理层、员工以及相关各方的利益。
公司根据需求，制定《舆情管理制度》，修订《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《会计师事务所选聘制度》。
公司 2024 年度召开股东大会 2 次、董事会 6 次、监事会 4 次。
（2）企业文化
集团公司与时俱进，推广深化企业五个文化，即“奋斗文化、诚信文化、协同文化、创新文化、绩效文化”。
公司在品牌建设方面，持续打造德赛品牌形象，积极组织参加国内外展会活动，同步线上、线下等多渠道传媒，将品牌推广与文化传播有机融合，提升海内外行业知名度，不断提升公司品牌知名度。
子公司惠州电池持续推进各厂区文化统一性建设，以系统性思维统筹企业文化推进工作，通过"传播+体验"双线并行的策略，全方位构建具有凝聚力的组织氛围：在文化传播层面，搭建"线上+线下"矩阵式平台，依托各类文化课程，进行差异化授课，覆盖不同层级职工；通过公众号、厂区文化墙等渠道，进行文化宣导，促进文化理念渗透；在文化体验层面，设计分层分类的沉浸式活动，以五个文化为基础，强化文化感召力，立体化呈现榜样的故事，激发员工文化认同，以“快乐工作，健康生活”为核心，联动各厂区开展互动项目，涵盖中国传统节日
结合厂庆、家属日、迎新登高等特殊节点，打造德赛电池独有的文化氛围及情感共鸣。
子公司蓝微电子公司、德赛矽镨公司、湖南德赛电池公司分别组织策划多项文体活动，使员工视厂如家，激发了员工作为主人翁的自豪感。
（3）战略和投资管理
公司根据内外部环境定期检讨和调整总体战略，实现公司资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
公司战略与投资部对公司业务所在行业领域及相关行业领域、上下游产业链进行持续市场调研，参与各相关行业专业调研会议，搜集行业信息，出具调研报告，为公司的战略决策和投资决策提供参考意见。
子公司德赛智储与国外公司进行合资合作探讨，积极拓展海外储能市场，落实拓展海外战略；与国内机器人公司进行产业投资合作，拓展公司机器人业务。
（4）工程项目
公司根据业务发展规模，规划生产场地需求，及时筹建厂房工业园区，确保公司发展需求。
公司向子公司实行垂直工程类管理制度，如《德赛电池股份公司建设工程供应商选择管理办法》、《德赛电池股份公司大额支出审计制度》，从制度顶层设计层面来管控大额工程建设项目。
德赛电池(越南)项目建设竣工完成并成功投产，助力公司进一步拓展国际市场；惠州电池惠南（二期）建设项目、惠州电池（龙门）建设项目均于 2024 年
底封顶，计划于 2025 年 7 月~9 月完工交付使用，为公司储能业务快速发展奠定
基础。
德赛矽镨潼湖建设项目获仲恺高新区 2024 年度“项目建设标杆奖”。
（5）研发管理
公司持续加强技术创新投入，获得较好的荣誉和成绩。
子公司蓝微电子 2024 年度获得“广东省名优高新技术产品”两项、广东省
工业和信息化厅授予的“省级企业技术中心”、 惠州市“最具成长性中小企业”称号，通过“高新技术企业”年检。
子公司湖南德赛电池获得工业和信息化部“锂离子电池行业规范”认可企业、“2024 年钠电产业技术创新突破企业”奖，通过高新技术企业认定备案，获得湖南省专精特新中小企业、长沙市发改委认定的“企业技术中心”荣誉称号。
子公司广东德赛矽镨技术公司获得惠州市科技局 2024 年度“惠州市 SIP 系
统级封装工程技术研究中心”认证，2024 年获得授权的专利共计 13 项、软件著作权 11 项，引领 SIP 系统级封装发展。
子公司惠州电池获得“广东省技术中心”认证、2024 年惠州市电子信息制造业“综合实力 30 强企业”、 2024 年仲恺高新区优秀企业“开放型经济优秀奖”、“经济突出贡献奖”、 “百亿产值卓越奖”。
（6）人力资源管理
公司根据人力资源现状和未来需求预测，不断完善优化人力资源管理及绩效管理机制、人才激励机制。
子公司惠州电池2024年度人才工程主题为“优化人才结构、支撑战略落地”，通过内部培养、外部引进，强化人才梯队建设，通过建立人力资源体系、盘活岗位、盘活人才、定向招聘培育等策略，实现组织内部赋能流动、人才激活，从而实现组织精简高效。在体系建设方面，推动各类人才制度持续完善，建立《人才分类管理办法》、《关键岗位识别办法》，完成关键岗位、关键人才、菁禾高潜人才的盘点；在人力资源策略实现方面，2024年度中高端人才招聘人数同比提升58%，985/211院校高潜人才校招占比由13%提升至33%；各类赋能培训活动全面开展，启动第一期青松人才管理提升班、高层讲堂、菁禾人才训练营；各类文化活动同步深入开展，持续推进各厂区文化建设一致性。
子公司蓝微电子开展组织诊断，盘点组织及人才现状、开展关键岗人员访谈、通过人才规划研讨更新人才池；进行组织增活，利用文化建设引领，加强人才赋能，针对核心人员建立关键岗人才发展计划。
（7）资金活动
公司为有效管控子公司，制定和修订各项业务审核审批权限表，并有效执行；
加强对下属子公司资金支付监控力度，实行资金支付网银在线实时审核审批，确保资金使用的安全性和有效性。
公司依据颁发的《募集资金使用管理办法》、《投资管理制度》、《衍生品投资管理制度》，开展金融衍生品投资业务，取得理财收益。
（8）采购管理
公司通过《大额支出审计制度》对子公司的设备采购及工程项目实行事中过程审计监督，达到流程监控及控制造价成本双成效。
子公司蓝微电子、德赛矽镨完善了采购管理制度，修订《设备开发管理规定》、《生产设备验收管理规定》、《工程变更、现场签证管理方法》、《工程设备 DEMO管理规范》，规范了采购各环节职责和审批权限，并采用新技术手段审核供应商，有效防范采购环节存在的风险，确保采购业务经济高效。
子公司惠州电池进一步细化采购流程，规范供应商合作理念和业务合作细则，促进各环节高效合规；推进物料标准化设计选型，降低物料交付延期或呆滞风险；制定二级物料管理规范，加强二级物料和供应商资源管控力度；复盘大储能项目供应链，实行新型物料集体评审决策，及时全面识别风险，确保项目按时交付。
公司审计部持续宣导廉洁建设，强化内控、防范风险、促进合规、加大舞弊查处力度，塑造风清气正、阳光采购的良好环境。
（9）资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》、《存货管理制度》等资产管理制度，并根据公司的发展需要及时更新，资产的申购、入库、领用、付款、盘点、处置等实物流程及相应的账务流程均实行不相容岗位分离，资产管理关键环节均得到有效控制，确保公司资产客观、真实、完整。
公司定期组织资产盘点，关注资产数量、质量，通过盘点及时发现资产管理薄弱环节，及时完善资产管理制度，降低资产管理风险。
子公司资产报废及处置环节，成立跨部门资产评估小组，制定不同资产不同处置方案及管控措施，对报废设备提供各自领域的专业处置意见，确保资产处置程序规范。

（10）销售管理
公司持续贯彻“以客户为导向、风险可控、注重成本效益”原则，制定了销售定价管理、客户信用管理、应收账款管理等系列销售管理制度。
持续加强对客户的风险识别和信用管控，根据客户信用等级授予不同的信用额度，并引入商业保险分摊客户信用风险机制，合理确保客户信用风险、应收账款回收风险。
客户授信根据业务规模及客户信用情况及时调整与更新，合理确保客户信用风险可控。持续加强客户风险识别及信用管控，完善客户授信及特殊出货审批流程，从纸档签批转至电子流程签批，加强了审批力度及流程效率；加强货款跟催力度，确保到期货款及时回笼，合理确保应收回款风险可控。
公司下属三家子公司（惠州电池、蓝微电子、广东德赛矽镨）通过了海关 AEO年度审核。
（11）财务报告
公司财务部依据国家会计准则及相关法律法规，制订系列财务制度，明确了财务报告编制、报送、审核、签发、分析等流程，规范公司财务管理及会计核算工作，确保财务报告的真实性、完整性、合法性。
公司财务部动态进行财务报告分析，及时为管理层的经营决策提供参考支持依据。
（12）合同管理
各子公司建立并不断完善合同评审流程，相关部门在合同评审过程中各司其职把控合同风险。
合同评审后、合同签订前，制定印章使用申请制度和流程，规范执行合同盖章申请流程。
公司法务部、财务部、审计部组成合同联合检查小组，对子公司进行合同检查，及时提示、降低合同风险，维护公司权益。
（13）信息系统
要，实现系统数据有效集成，消除信息孤岛，联通业务与财务数据，推进智能制造与智能财务建设。
A、建立了端到端物料需求供应体系，打造智慧供应链平台，形成从订单执行到计划共享的闭环供应链协同体系，业务响应速度提升了 20%，提升企业竞争优势；
B、供应链系统深化 SAP 系统应用，同时全面启用新 WMS 系统，将库位管
理细化至栈板级，出入库效率整体提高，库存周转天数同比减少，库容面积释放2