重庆百货:关于重庆百货大楼股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于重庆百货大楼股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告

目 录
1、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
2、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：重庆百货大楼股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（0571）88216888

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕8-287 号
重庆百货大楼股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公
司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的重庆百货公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供重庆百货公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为重庆百货公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解重庆百货公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
重庆百货公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2024 年 5 月修订）》（上证函〔2024〕1476 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对重庆百货公司管理层编制的汇总
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，重庆百货公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2024 年 5 月修订）》（上证函〔2024〕1476 号）的规定，如实反映了重庆百货公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祝芹敏
中国·杭州 中国注册会计师：谢静欣
二〇二五年四月十七日
附表 2
关于重庆百货大楼股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
非经营性资金 资金占用方 公司的关联关 核算的会 初占用资 占用累计发 占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用形成原 占用性质
占用 名称 系 计科目 金余额 生金额(不 的利息(如 生金额 余额 因
含利息) 有)
现控股股东、 非经营性占用
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
其他关联资金 资金往来方名称 往来方与上市 核算的会 初往来资 往来累计发 往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来形成原 往来性质
往来 公司的关系 计科目 金余额 生金额（不 的利息 生金额 余额 因
含利息） （如有）

控股股东、实 经营性往来
际控制人及其
附属企业 经营性往来
九章开物（重庆） 子公司及其控 其他应收 1,169.64 3,325.15 4,494.78 往来款 非经营性往来
科技有限公司 制的法人 款
重庆步步高中煌商 子公司及其控 其他应收 4,800.00 658.13 32.42 2.25 5,488.29 往来款 非经营性往来
业管理有限公司 制的法人 款
重庆庆荣物流有限 子公司及其控 其他应收 20,522.31 1,161.59 21,683.90 往来款 非经营性往来
公司 制的法人 款
重庆善水电器销售 子公司及其控 其他应收 -0.72 20.27 19.55 往来款 非经营性往来
有限公司 制的法人 款
重庆商社麒兴汽车 子公司及其控 其他应收 4.17 3.98 0.19 往来款 非经营性往来
销售服务有限公司 制的法人 款
重庆商社汽车贸易 子公司及其控 其他应收 36,044.32 10,695.21 1,047.10 42,074.78 5,711.85 往来款 非经营性往来
有限公司 制的法人 款
上市公司的子 重庆商社万盛五交 子公司及其控 其他应收 44.39 44.39 往来款 非经营性往来
公司及其附属 化有限公司 制的法人 款
企业 重庆商社物业管理 子公司及其控 其他应收 102.57 399.04 655.11 930.38 226.34 往来款 非经营性往来
有限公司 制的法人 款
重庆商社中天物业 子公司及其控 其他应收 25,832.48 1,297.63 240.86 136.64 27,234.34 往来款 非经营性往来
发展有限公司 制的法人