金新农:2024年度内部控制自我评价报告

深圳市金新农科技股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
深圳市金新农科技股份有限公司全体股东：
为进一步加强和规范深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，保证公司的规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司《内部审计制度》等规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，至内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，至内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：母公司及合并报表范围内的所有子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等方面；业务层面包含资金活动、资产管理、采购业务、生产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、预算管理、合同管理、内外部信息传递、信息系统等方面。

重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、资金风险、采购业务风险、销售业务风险及对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等重要事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制缺陷分类
1、按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运行缺陷。
设计缺陷，是指公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。按已设计的控制措施执行，存在下列情况之一的，认定为设计缺陷：
（1）不能实现既定的控制目标；
（2）关键控制点缺乏有效的控制措施；
（3）控制措施成本过高，远远大于预期效益。
运行缺陷，设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。存在下列情况之一的认定为运行缺陷：
（1）未执行或未有效执行有关的控制措施；
（2）未按授予的权限执行；
（3）不能及时提供已遵守内部控制的有效证据。
2、按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重影响内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、管理层的充分关注。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
3、按照影响内部控制目标的具体表现形式，内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷的总体认定标准
按照内部控制缺陷对财务报告目标和其他内部控制目标实现影响的具体表现形式，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，分别制定内部控制缺陷的认定标准。
1、财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷认定的定量标准列示如下（按照孰低原则）：
一般缺陷：
1、错报金额＜营业收入总额的1%；
2、错报金额＜净利润的5%（绝对值）；
3、错报金额＜资产总额的1%。
重要缺陷：
1、营业收入总额的1%≤错报金额＜营业收入总额的5%；
2、净利润的5%（绝对值）≤ 错报金额＜净利润的10%（绝对值）；
3、资产总额的1%≤错报金额＜资产总额的10%。
重大缺陷：
1、错报金额≥营业收入总额的5%；
2、错报金额≥净利润的10%（绝对值）；
3、错报金额≥资产总额的10%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司出现以下情形之一的，可认定为相对应的缺陷：
缺陷程度 缺陷迹象
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
重大缺陷 （2）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊
程序和控制措施；
重要缺陷 （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标（主要包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等）的内部控制。公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准列示如下：
参照财务报告内部控制缺陷认定标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司出现以下情形之一的，可认定为相对应的缺陷：
缺陷程度 缺陷迹象
（1）内部控制环境无效；
（2）董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、
挪用公款等舞弊行为；
重大缺陷 （3）违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司
股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；
（4）重大事项违反公司决策程序导致公司重大经济损失；
（5）外部审计机构认为公司存在其他重大缺陷的情况。
（1）未经授权及履行相应的信息披露义务，进行担保、投资有
价证券、金融衍生品交易、资产处置、关联交易；
重要缺陷 （2）公司核心岗位权责不清，人员严重流失的情况；
（3）因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形象造
成严重负面影响；
（4）外部审计机构认为公司存在其他重要缺陷的情况。

一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
三、内部控制总体执行情况
（一）控制环境
公司已建立了良好的治理架构、组织结构和相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系。
1、公司治理
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和《公司章程》要求，规范公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和相互制衡的机制。公司建立了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《独立董事制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》等一系列制度，形成权力机构、经营决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。通过机构的运行规则、相互间的协调约束和内部监督及控制机制，使公司成为产权明晰、权责明确、管理科学的法人实体和市场竞争主体。
2、组织架构
2024 年公司持续夯实打造组织领导力体系，通过锤炼夯实组织架构，持续
优化内部结构，促使管理效率大幅提升。
3、发展战略
公司董事会负责公司的战略研究和制定，下设的战略委员会对公司长期发展、重大投资和资金运作进行研究并提出建议。总经理负责战略目标的具体落实、具体计划的执行。
4、人力资源
公司坚持人才是第一生产力的理念，建立了较为完善的人力资源管理体系，公司领导干部实行任期制，通过领导力体系观察群及“一二三四十共专”七个测评维度，进行季度滚动考核。同时结合行业发展，拟定全员共享机制，各实体单位全体成员通过诚实劳动、勤奋工作，按盈利比例参与共享，调动全体人员的主
观能动性，创造价值。
5、社会责任
公司积极履行企业的社会责任和义务，按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在依法纳税、安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面制定相关管理制度，促进公司和社会和谐发展。
6、企业文化
企业文化是企业的灵魂，是企业核心竞争力的一个重要组成部分，公司持续加强企业文化建设，凝炼企业文化内核，打造真正金新农人安身立命之所，通过诚实劳动、勤奋工作创造价值，形成无边界、高速度、竭尽全力的工作作风。
（二）风险评估
公司风险防范意识强，注重事前风险识别，对重大经营决策进行可行性分析、组织专题会议，听取各方意见，以对公司所面临的经营、财务、行业、市场风险等进行充分的评估。同时，公司结合市场状况和业务开拓情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对措施。
（三）风险控制
公司有较为完整的风险控制，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；设立了专门的投资委员会，对各项投资作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，投后及时进行评估，及时跟进投资项目的效益，通过一系列的管理规定来规范和控制。
1、资金活动
（1）货币资金
公司建立资金管理制度，包括严格的审批授权程序、投资与筹资活动的规范操作以及有效的风险防范措施。通过信息系统的支持，实现货币资金收支和保管业务的严格授权审批流程，并确保不兼容岗位分离，相关机构和人员之间存在相互制约机制。此外，还制定了资金支出授权管理、收入控制、信息控制、资金调度及运作授权管理等具体