*ST旭蓝:关于公司控股股东及实际控制人收到《行政处罚事先告知书》的公告

证券代码：000040 证券简称：*ST 旭蓝 公告编号：2025-035
东旭蓝天新能源股份有限公司
关于公司控股股东及实际控制人收到《行政处罚事先告知书》的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2025 年 3 月 28 日，公司控股股东东旭集团有限公司、实际控制人李兆廷先
生收到中国证监会河北监管局下发的《行政处罚事先告知书》（冀证监处罚字〔2025〕1 号）（以下简称“《告知书》”），具体内容如下：
一、《告知书》的具体内容
“东旭集团有限公司、李兆廷、郭轩、李泉年、谢国忠、王根敏、李青、李文廷、刘银庆、吴红伟、徐玲智、周永杰、郭春林、陈德伟：
东旭集团有限公司（以下简称东旭集团）、李兆廷涉嫌信息披露违法违规、欺诈发行一案已调查完毕，我局拟依法对你们作出行政处罚。现将我局拟对你们作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。
经查明，东旭集团、李兆廷等涉嫌存在以下违法事实：
一、东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载、发行公司债券存在欺诈发行
（一）在债券市场披露的信息存在虚假记载
2015 年至 2019 年，东旭集团通过虚构业务等方式进行财务造假，虚增收入
分别为 43.76 亿元、96.01 亿元、128.33 亿元、141.49 亿元、68.66 亿元，分别占
当期年度报告记载营业收入的 43.97%、47.99%、34.17%、27.77%、20.19%；虚
增 2015 年至 2018 年年度利润总额分别为 15.48 亿元、34.15 亿元、47.31 亿元、
54.62 亿元，虚减 2019 年年度利润总额 21.55 亿元，分别占当期年度报告记载利
润总额（按绝对值计算）的 73.49%、121.81%、113.34%、145.28%、6.65%。
2015 年至 2018 年，东旭集团通过财务不记账、虚假记账等方式，各期末分
别虚增货币资金 79.57 亿元、247.72 亿元、447.90 亿元、337.21 亿元，分别占当
期年度报告记载净资产的 32.94%、48.49%、70.59%、43.63%。
东旭集团虚增或虚减收入、利润及货币资金，“18 东集 02”“18 东集 03”公司
债券发行文件引用 2015 年至 2017 年年度报告数据。东旭集团在交易所及银行间债券市场发行债券所披露的“18东集02”“18东集03”公司债券发行文件以及2015年至 2019 年年度报告存在虚假记载。
（二）发行公司债券存在欺诈发行
根据东旭集团申请，2018 年 1 月 10 日，中国证监会出具《关于核准东旭集
团有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2018〕92 号）。
2018 年 9 月 3 日、10 月 24 日，东旭集团分别发行“18 东旭 01”“18 东旭 02”公司
债券，发行规模分别为 26 亿元、9 亿元。东旭集团在发行上述债券的申请、公告文件中引用了存在虚假记载的 2015 年、2016 年年度报告的相关数据，不符合债券发行条件，骗取发行核准，存在欺诈发行。
二、李兆廷及东旭集团组织、指使东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电）从事信息披露违法、欺诈发行股票行为
另案查明，2015 年至 2019 年，东旭光电通过虚构业务等方式进行财务造假，
虚增收入分别为 18.14 亿元、37.05 亿元、43.06 亿元、42.90 亿元、26.45 亿元，
分别占当期年度报告记载营业收入的39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；
虚增利润总额分别为 8.63 亿元、13.69 亿元、13.15 亿元、14.45 亿元、6.35 亿元，
分别占当期年度报告记载利润总额（按绝对值计算）的 52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。2015 年至 2022 年，东旭光电以原材料采购名义，向东旭集团及其关联方提供非经营性资金，发生金额分别为 22.14 亿元、24.67 亿元、16.42
亿元、64.84 亿元、63.68 亿元、6.81 亿元、6.58 亿元、0.30 亿元，分别占当期年
度报告记载净资产的 15.20%、10.70%、5.12%、19.40%、20.21%、2.38%、2.54%、0.13%。上述行为，导致东旭光电在股票市场以及债券市场披露的 2015 年至 2022年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。此外，东旭光电在 2017 年 10 月非公开发行股票的申请、公告文件中引用了上述存在虚假记载、重大遗漏的 2015 年、2016年年度报告中的相关数据，不符合发行条件，骗取发行核准，存在欺诈发行。
东旭光电实际控制人李兆廷及控股股东东旭集团，统筹管理资金调拨，策划
东旭光电虚构业务、为东旭集团及关联方提供非经营性资金，构成组织、指使东旭光电从事上述信息披露违法及指使欺诈发行股票行为。
三、李兆廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称东旭蓝天）从事信息披露违法行为
另案查明，东旭集团以预付资金形式占用东旭蓝天资金，2018 年至 2020 年
发生金额分别为 61.89 亿元、19.34 亿元、1.23 亿元，分别占当期年度报告记载净资产的 42.47%、14.30%、1.01%。2018 年至 2022 年年末，东旭蓝天被东旭集
团占用资金的余额分别为 60.01 亿元、76.86 亿元、78.09 亿元、77.96 亿元、77.96
亿元，分别占当期年度报告记载净资产的 41.18%、56.85%、64.03%、67.31%、69.23%。上述情况，东旭蓝天均未在 2018 年至 2022 年年度报告中予以披露。
东旭蓝天实际控制人李兆廷及控股股东东旭集团，统筹管理资金调拨，东旭蓝天为东旭集团及关联方提供非经营性资金，构成组织、指使东旭蓝天从事上述信息披露违法行为。
上述违法事实，有相关公告、询问笔录、财务资料、银行账户流水等证据证明。
我局认为：
一、东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载的行为，涉嫌违反 2005年修订、2014 年修正的《中华人民共和国证券法》（以下简称 2005 年《证券法》）第六十三条、2019 年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款以及《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令〔2008〕第 1 号）第七条的规定，构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
东旭集团发行公司债券存在欺诈发行的行为，涉嫌违反 2005 年《证券法》第十六条第一款第二项、第三项及第二十条第一款等规定，构成 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款所述违法行为。
对前述两项违法行为，东旭集团时任董事长李兆廷，时任董事郭轩，时任副总裁李泉年，时任副总裁、财务部部长谢国忠，时任副总裁、资金部部长王根敏，主导实施虚构业务等行为，是直接负责的主管人员；时任总裁李青，时任董事李文廷、刘银庆，时任监事徐玲智、郭春林、陈德伟，时任副总裁吴红伟、周永杰，
未勤勉履职，是其他直接责任人员。
对前述两项违法行为，李兆廷作为东旭集团实际控制人，组织、指使东旭集团财务造假，涉嫌构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为；指使东旭集团欺诈发行债券，涉嫌构成2005 年《证券法》第一百八十九条第二款所述违法行为。
二、李兆廷及东旭集团组织、指使东旭光电从事信息披露违法行为，涉嫌构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为；李兆廷及东旭集团指使东旭光电欺诈发行股票的行为，涉嫌构成 2005 年《证券法》第一百八十九条第二款所述违法行为。郭轩、李泉年、谢国忠、王根敏参与、实施东旭光电虚增业绩、虚假采购等行为，是对东旭集团上述违法行为直接负责的主管人员。
三、李兆廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天从事信息披露违法行为，涉嫌构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。郭轩、李泉年、谢国忠、王根敏参与、实施东旭蓝天预付资金等行为，是对东旭集团上述违法行为直接负责的主管人员。
结合当事人在东旭集团的任职期间、对案涉年度报告及发行文件的签字或保证等情况，根据其违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我局拟决定：
一、针对东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载的行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对东旭集团有限公司责令改正，给予警告，并处以 1,000 万元罚款；对李兆廷给予警告，并处以 500 万元罚款，对其作为实际控制人组织、指使上述行为，处以 1,000 万元罚款；对郭轩、李泉年、谢国忠给予警告，并分别处以 490 万元罚款；对李青、吴红伟给予警告，并分别处以 450万元罚款；对李文廷、刘银庆给予警告，并分别处以 400 万元罚款；对徐玲智、周永杰给予警告，并分别处以 250 万元罚款；对郭春林、陈德伟给予警告，并分别处以 100 万元罚款。依据 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，对王根敏给予警告，并处以 30 万元罚款。
针对东旭集团发行公司债券存在欺诈发行的行为，依据 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款规定，对东旭集团有限公司处以 17,500 万元罚款；对李兆廷、郭轩、李泉年、谢国忠、王根敏、李青、李文廷、刘银庆、吴红伟、徐玲
智、周永杰分别处以 30 万元罚款；对郭春林、陈德伟分别处以 25 万元罚款。依据 2005 年《证券法》第一百八十九条第二款规定，对李兆廷作为实际控制人指使东旭集团从事上述违法行为，处以 17,500 万元罚款。
二、针对李兆廷及东旭集团组织、指使东旭光电从事信息披露违法行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对李兆廷、东旭集团有限公司分别
处以 1,000 万元罚款；对郭轩、李泉年、谢国忠分别处以 500 万元罚款。依据 2005
年《证券法》第一百九十三条第三款的规定，对王根敏给予警告，并处以 30 万元罚款。
针对李兆廷及东旭集团指使东旭光电欺诈发行股票的行为，依据 2005 年《证券法》第一百八十九条第二款的规定，对李兆廷、东旭集团有限公司分别处以37,824 万元罚款；对郭轩、李泉年、谢国忠、王根敏分别处以 30 万元罚款。
三、针对李兆廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天从事信息披露违法行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对李兆廷、东旭集团有限公司分别
处以 1,000 万元罚款；对郭轩处以 450 万元罚款；对李泉年、谢国忠分别处以 400
万元罚款。依据 2005 年《证券法》第一百九十三条第三款的规定，对王根敏给予警告，并处以 30 万元罚款。
综合上述三项：
1.对东旭集团有限公司责令改正，给予警告，并处以 58,324 万元罚款；
2.对李兆廷给予警告，并处以 58,854 万元罚款；
3.对郭轩给予警告，并处以 1,500 万元罚款；
4.对李泉年、谢国忠给予警告，并分别处以 1,450 万元罚款；
5.对李青、吴红伟给予警告，并分别处以 480 万元罚款；
6.对李文廷、刘银庆给予警告，并分别处以 430 万元罚款；
7.对徐玲智、周永杰给予警告，并分别处以 280 万元罚款；
8.对王根敏给予警告，并处以 150 万元罚款；
9.对郭春林、陈德伟给予警告，并分别处以 125 万元罚款。
鉴于李兆廷、郭轩、李泉年