山推股份:公司2025年上半年计提资产减值准备及资产核销的报告

山推工程机械股份有限公司
2025 年上半年计提资产减值准备及资产核销的报告
一、计提资产减值准备情况
按照公司《计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》及会计准则的规定，应收款项、长期应收款计提了坏账准备，存货、合同资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、投资性房地产计提了减值准备，在建工程无减值情形，未计提减值准备。
(一)计提坏账准备
1、计提坏账准备的方法
依据公司内控制度及会计准则要求,对应收款项计提减值准备，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提坏账准备。
2、计提坏账准备的余额为：98,308.09 万元，具体情况如下：
(1)应收账款余额 609,379.49 万元，计提坏账准备 68,193.66 万元，净额为
541,185.84 万元。
单位：万元
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 171,485.11 28.14 14,552.48 8.49
按组合计提坏账准备的应收账款 437,894.38 71.86 53,641.18 12.25
合计 609,379.49 100.00 68,193.66 11.19
单位：万元
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 111,529.35 20.88 14,032.02 12.58
按组合计提坏账准备的应收账款 422,590.71 79.12 49,013.89 11.60
合计 534,120.06 100.00 63,045.91 11.80
1 单项计提坏账准备的应收账款情况：

单位：万元
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 计提理由
例(%)
已向中国出口信用保险公司投保短 156,932.63 - 保险投保，无回
期出口信用综合保险金额 收风险
客户 A 1,786.06 1,786.06 100.00 回收可能性较小
客户 B 1,732.67 1,732.67 100.00 回收可能性较小
客户 C 1,656.34 1,656.34 100.00 回收可能性较小
客户 D 1,174.93 1,174.93 100.00 回收可能性较小
客户E 931.63 931.63 100.00 回收可能性较小
单独进行测试存在风险并单项全额 7,270.85 7,270.85 100.00 回收可能性较小
计提坏账的其他客户合计
合计 171,485.11 14,552.48
2 按组合计提坏账准备的应收账款情况：
单位：万元
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用
账面余额 失率(%) 坏账准备 账面余额 损失率(%) 坏账准备
1 年以内 332,240.32 5 16,612.03 344,142.10 5 17,207.11
1 至 2 年 66,938.94 15 10,040.84 44,242.76 15 6,636.41
2 至 3 年 12,483.95 30 3,745.18 9,710.85 30 2,913.25
3 至 4 年 5,550.10 50 2,775.05 4,010.48 50 2,005.24
4 至 5 年 1,064.96 80 851.97 1,163.19 80 930.56
5 年以上 19,616.11 100 19,616.11 19,321.31 100 19,321.31
合计 437,894.38 53,641.18 422,590.71 49,013.89
(2)其他应收款余额68,134.06万元，计提坏账准备26,152.96万元，净额为41,981.10
万元。
单位：万元
类别 期末余额

账面金额 比例（%） 坏账准备 计提比
例（%）
第一阶段 未来12个月预期信用损失 36,895.85 54.15 955.60 2.59
第二阶段 整个存续期预期信用损失 7,599.10 11.15 1,558.25 20.51
(未发生信用减值)
第三阶段 整个存续期预期信用损失 23,639.11 34.70 23,639.11 100.00
(已发生信用减值)
合计 68,134.06 100.00 26,152.96 38.38
单位：万元
期初余额
类别 计提比例
账面金额 比例（%） 坏账准备 （%）
第一阶段 未来12个月预期信用损失 39,262.89 54.94 968.13 2.47
第二阶段 整个存续期预期信用损失 8,622.92 12.07 1,972.89 22.88
(未发生信用减值)
第三阶段 整个存续期预期信用损失 23,574.68 32.99 23,574.68 100.00
(已发生信用减值)
合计 71,460.47 100.00 26,515.70 37.11
(3)长期应收款余额52,171.73万元，计提坏账准备3,802.74万元，净额为48,368.99万元。
单位：万元
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款 52,171.73 3,802.74 48,368.99
其中：一年内到期的长期应收款 29,036.30 1,429.69 27,606.61
合计 52,171.73 3,802.74 48,368.99
单位：万元
期初余额
项目