横店影视:横店影视股份有限公司对外投资管理办法(2025年8月修订)

横店影视股份有限公司
对外投资管理办法
（2025 年 8 月修订）
第一章 总则
第一条 为了加强横店影视股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资安全，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等法律法规和《横店影视股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”的相关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称对外投资是指公司为实现扩大生产经营规模的战略，达到获取长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组织或个人的行为。包括投资新建全资子公司、向子公司追加投资、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等。
第三条 公司所有对外投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。
第四条 公司对外投资原则上由公司总部集中进行，控股子公司确有必要进行对外投资的，需事先经总公司批准后方可进行。公司对控股子公司及参股公司的投资活动参照本办法实施指导、监督及管理。
第五条 本办法适用于公司及其所属控股子公司的一切对外投资行为。本办法所称控股子公司是指公司出资设立的全资子公司、公司的股权比例超过百分之五十的子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。
第六条 对外投资达到中国证监会颁发的《上市公司重大资产重组管理办法》规定标准的，经董事会、股东会审议通过后报中国证监会核准；涉及关联交易的，按照《上海证券交易所股票上市规则》《横店影视股份有限公司关联交易决策制度》等有关规定执行。
第二章 投资决策
第七条 公司对外投资的决策机构主要为股东会、董事会或董事长。具体权限划分如下：
（一）按一年内累计计算原则，公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应提交董事会审议：
1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
2、交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；
3、交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；
4、交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
5、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；
6、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
除相关法律法规和上海证券交易所业务规则、《公司章程》以及公司其他内部制度另有规定外，公司对外投资不超过上述限额或标准的，可以由董事长审查批准通过后执行。董事长应就相关事宜在事后向董事会报备。
（二）按一年内累计计算原则，公司发生的对外投资达到下列标准之一的，公司除应当及时披露外，还应当提交股东会审议：
1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
2、交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
3、交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
4、交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；

5、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
6、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；
上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
第八条 若对外投资属关联交易事项，则应按公司关于关联交易事项的决策权限执行。控股子公司进行对外投资，除遵照执行本办法外，还应执行公司其他相关规定。
第九条 在股东会、董事会或董事长决定对外投资事项以前，公司有关部门应根据项目情况逐级向董事长、董事会直至股东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以便其作出决策。
第三章 岗位分工
第十条 由公司负责对外投资管理的部门对公司对外投资项目进行可行性研究与评估。
（一）项目立项前，首先应充分考虑公司目前业务发展的规模与范围，对外投资
的项目、行业、时间、预计的投资收益；其次要对投资的项目进行调查并收集相关信息；最后对已收集到的信息进行分析、讨论并提出投资建议，报公司董事会或董事长立项备案。
（二）项目立项后，负责成立投资项目评估小组，对已立项的投资项目进行可行
性分析、评估，同时可聘请有资质的中介机构共同参与评估。评估时应充分考虑国家有关对外投资方面的各种规定并确保符合公司内部规章制度，使一切对外投资活动能在合法的程序下进行。
第十一条 公司财务部门负责对外投资的财务管理。公司对外投资项目确定后，由公司财务部门负责筹措资金，协同有关方面办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等手续，并实行严格的借款、审批与付款制度。公司法务部门负责对外投资项目的协议、合同进行合规审核。
第十二条 公司负责对外投资管理的部门对公司长期权益性投资进行日常管理，对公司对外投资项目负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等指定专人负责保管，并建立详细的档案记录。未经授权人员不得接触权益证书。

第四章 执行控制
第十三条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人员的意 见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、投资风 险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择 最优投资方案。
第十四条 公司股东会、董事会决议通过或董事长决定对外投资项目实施方案后，应当明 确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项目实施方案的变更，必须 经过公司股东会、董事会或董事长审查批准。
第十五条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资计划， 与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动。在签订投资合同或协议 之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投 资证明或其他有效凭据。
第十六条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关资质的资 产评估机构进行评估，其评估结果必须经公司股东会、董事会决议或董事长决定后方可 对外出资。
第十七条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派驻产权代表，如股东代 表、董事、监事、财务负责人或其他高级管理人员，以便对投资项目进行跟踪管理，及 时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向董事长或总经理报 告，并采取相应措施。
第十八条 公司财务部门应当加强对外投资收益的控制，对外投资获取的利息、股利以及 其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，严禁设置账外账。
第十九条 公司财务部门在设置对外投资总账的基础上，还应根据对外投资业务的种类、 时间先后分别设立对外投资明细账，定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目， 确保投资业务记录的正确性，保证对外投资的安全、完整。
第二十条 公司负责对外投资管理的部门应当加强有关对外投资档案的管理，保证各种决 议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。
第五章 投资处置
第二十一条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收回、转让、 核销等必须依照本办法及有关制度规定的金额限制，经过公司股东会、董事会决议通过
或董事长决定后方可执行。
第二十二条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：
（一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
（四）本公司认为有必要的其他情形。
第二十三条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有关规定对被投资单位 的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清算过程中，应注意是否有抽逃和转移资金、 私分和变相私分资产、乱发奖金和补贴的行为；清算结束后，应注意各项资产和债权是 否及时收回并办理了入账手续。
第二十四条 公司财务部门应当认真审核与对外投资资产处置有关的文件资料，并按照规 定及时进行对外投资资产处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。
第六章 跟踪与监督
第二十五条 公司对外投资项目实施后，由公司负责对外投资管理的部门进行跟踪，并对 投资效果进行评价。公司负责对外投资管理的部门应在项目实施后定期或不定期向公司 董事会报告项目的实施情况。
第二十六条 公司审计委员会、内部审计部门行使对外投资活动的监督检查权。
第七章 附则
第二十七条 公司的对外投资应严格按照《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所 股票上市规则》《公司章程》《横店影视股份有限公司信息披露事务管理制度》等相关规 定履行信息披露的义务。公司董事会秘书及董事会秘书办公室负责办理对外投资信息披 露事宜。
第二十八条 公司和子公司及日常管理部门应配合董事会秘书做好对外投资的信息披露工 作，按照公司《横店影视股份有限公司信息披露事务管理制度》《横店影视股份有限公司 内幕信息知情人管理制度》等有关规定履行信息保密及报送的责任与义务。
第二十九条 本办法未尽事宜，依照国家法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有 关规定执行。本办法与有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件有冲突时，按 有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件执行。
第三十条 本办法的解释权属于公司董事会。
第三十一条 本办法经股东会批准之后生效并实施。
横店影视股份有限公司
2025 年 8 月