联美控股:关于联美量子股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复(会计师)

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海证券交易所《关于联美量子股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》的回复报告上海证券交易所：
我们于近期收到了联美量子股份有限公司（以下简称“联美控股”或“公司”）转来的上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于联美量子股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0673 号）（以下简称“问询函”）。按照工作函的要求和公司的相关说明，基于我们对已执行的年报审计工作，现就有关事项说明如下：
一、问题一：关于货币资金及有息负债
年报及相关公告显示，公司期末货币资金 74.79 亿元，其中超 30 亿元为募集资金。2025
年 3 月,公司披露拟将热网升级改造及环保设备改造募投项目终止，项目剩余募集资金 9.76亿元将存于募集资金专户中，其余在建募投项目进展缓慢，多个项目已延期。公司期末短
期借款 15.1 亿元，长期借款 0.5 亿元，一年内到期的非流动负债 3.7 亿元。
请公司补充披露:(1)货币资金存放银行、是否为募集资金期未余额、日均存款余额、存款利率、受限情况及受限原因，利息收入是否与货币资金规模相匹配；(2)截至 2025 年 4月末，募集资金存放管理情况，存续募投项目进展缓慢原因、后续投入安排及结算进度，闲置募集资金未来使用计划；(3)贷款银行、金额、贷款用途、利率水平、到期日及偿付安排；(4)结合存贷款利率水平业务模式、资金管理安排等，说明公司货币资金充足情况下仍大额借贷的必要性及合理性，货币资金是否存在其他潜在限制性用途是否存在大股东及关联方非经营性占用情形，公司在加强货币资金管理与内部控制、防范风险方面采取的措施。请保荐机构对募集资金核查情况发表意见。请年审会计师结合已执行的审计程序，如银行函证覆盖范围、回函情况、合同核查等，并对公司货币资金安全性、资金使用相关内控制度及执行情况发表意见。
（1）货币资金存放银行、是否为募集资金、期末余额、日均存款余额、存款利率、受限情况及受限原因，利息收入是否与货币资金规模相匹配
公司回复：
公司截至 2024 年报告期末，货币资金具体情况如下：

单位：元
金额
一、可随时用于支付且使用范围不受限的现金及现金等价物 4,034,230,522.70
其中：银行存款 4,034,199,408.15
其中：存放于盛京银行的金额 4,025,170,998.86
现金 31,114.55
二、使用范围受限但仍作为现金和现金等价物 3,337,790,609.31
其中：募投资金 3,337,790,609.31
三、不属于现金及现金等价物的货币资金 107,048,375.98
其中：存款保证金 23,061,462.38
应计利息 5,585,126.88
冻结存款 78,401,786.72
合计 7,479,069,507.99
公司 2024 年全年综合存款利率 2.98%，全年取得利息收入 22,689.98 万元，主要原因
为公司信誉好、在相关银行的日均和时点存款额均较大，银行日均存款余额 760,686.99 万元，银企双方经过友好协商，本着互惠互利的原则，通过协议方式获得较高年化存款利率，银行利息收入与货币资金规模相匹配。公司募集资金主要存放于盛京银行股份有限公司的分支机构，根据双方签署的《对公存款框架协议》，协商约定活期存款利率。公司非募集资金同样主要存放盛京银行股份有限公司的分支机构，存款利率和起止期限同上。
（2）截至 2025 年 4 月末，募集资金存放管理情况，存续募投项目进展缓慢原因、后
续投入安排及结算进度，闲置募集资金未来使用计划
公司回复：
1、根据有关法律法规及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，在制度上保证募集资金的规范管理。
根据公司《募集资金管理办法》的规定，公司及保荐机构诚通证券股份有限公司（以下简称“诚通证券”）对募集资金采取了专户存储管理，与盛京银行股份有限公司沈阳市滨河支行、盛京银行股份有限公司沈阳市分行营业部、廊坊银行股份有限公司石家庄分行、广发银行上海分行、兴业银行青年大街支行（以下统称：募集资金专户存储银行）签署了《募集资金专户存储三方监管协议》、《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称《监管协议》）。
监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
截至 2025 年 4 月 30 日，公司募集资金专户的开立及存储情况如下（不含兆讯传媒）：
序号 开户银行 银行账号 金额（元）
1 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0334210102000008691 837,437,289.48
2 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0110100102000045047 1,006,473,845.94
3 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0880020102000028543 803,426,366.13
4 廊坊银行股份有限公司石家庄分行 602101020000000351 已销户
5 盛京银行股份有限公司沈阳市滨河支行 0334210102000011042 11,130,684.79
6 广发银行股份有限公司上海漕河泾支行 9550880031245300176 24,880.70
7 兴业银行股份有限公司沈阳青年大街支行 422140100100089552 6,253.03
8 兴业银行股份有限公司沈阳分行 422140100100091045 6,628.97
9 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033400 0.00
10 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033392 0.00
11 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033418 0.00
12 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033657 0.00
13 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033665 0.00
14 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000033640 0.00
15 盛京银行股份有限公司沈阳分行营业部 0330010102000035116 0.00
合计 2,658,505,949.04
截至 2025 年 4 月 30 日止，公司募集资金使用情况如下（不含兆讯传媒）：
项目 金额（元）
募集资金总额 3,869,999,995.84
减：发行费用 27,089,999.97
募集资金净额 3,842,909,995.87
减：累计已投入募投项目 2,164,605,524.19
加：利息收入 980,209,514.66
减：银行手续费 8,037.30
募集资金期末余额 2,658,505,949.04
2、截至 2025 年 4 月 30 日，公司存续募投项目情况及公司后续安排如下：
项目公司 项目名称 后续安排
沈阳新北 新北热网工程项目 延期至 2025 年完工。见注 1
沈阳新北热源改造工程 预计 2025 年完成结算、结项