新华锦:中兴华会计师事务所关于山东新华锦国际股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明

关于山东新华锦国际股份有限公司
2024年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818 传真：(010)51423816
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I ED P U B L I C AC C O U N T A N TS L L P
地 址 （ l o c a t i o n ） ： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于山东新华锦国际股份有限公司
2024年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明
中兴华报字（2025）第030120号
上海证券交易所：
根据贵所近日出具的《关于山东新华锦国际股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0657号）（以下简称“问询函”）的有关要求，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”“我们”）作为山东新华锦国际股份有限公司（以下简称“新华锦” “公司”）2024年度的年报审计机构，对问询函中涉及会计师的相关问题回复如下：
问题 1、关于资金占用。年报及相关公告显示，公司存在被控股股东的母公司新华锦集团有限公司（以下简称新华锦集团）非经营性占用资金的情况。2024年度，非经营性资金占用发生额 158,214.50 万元，利息 1,150.69 万元，年末余
额 1,663.69 万元，占最近一期经审计净资产的 1.38%；2025 年 1-4 月，非经营
性资金占用发生额 38,548.79 万元，利息 375.26 万元，期末占用资金和利息已归还。2024 年度，公司财务报告审计意见为标准无保留意见，内部控制审计意见为带强调事项段的无保留意见，强调事项为前述资金占用事项，以及公司在
资金支付审批、关联方交易的决策、信息披露等方面存在内部控制缺陷。 2025年一季报显示，公司期末货币资金 3.20 亿元，同比减少 43.64%。
请公司：（1）逐笔列示前述资金占用的具体情况，包括发生时间、金额、资金流转路径、经手主体、关联关系、履行的决策程序及参与人、相关事项的责任人等；（2）补充披露 2024 年度及最新一期期末货币资金具体存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率等，说明货币资金是否存在其他潜在限制性安排，是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的情况，并说明公司保障资金安全性的具体措施；（ 3）全面自
查并说明除已披露的资金占用外，是否存在其他非经营性资金占用及违规担保情况，或其他侵占上市公司利益的情形。请年审会计师对上述问题逐项发表意见，并结合相关事项对公司财务报表影响情况 说明确定审计意见类型的依据，说明所发表的审计意见的适当性。
公司回复：
一、逐笔列示前述资金占用的具体情况，包括发生时间、金额、资金流转路径、经手主体、关联关系、履行的决策程序及参与人、相关事项的责任人等。
（一）相关主体情况及关联关系
序号 公司名称 简称 关联关系
1 青岛新华锦汽车贸易有限公司 汽车贸易 子公司（已剥离）
2 山东新华锦汽车销售服务有限公司 汽车销售 子公司（已剥离）
3 山东新华锦纺织有限公司 新华锦纺织 子公司
4 新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司 海川锦融 子公司
5 新华锦集团山东锦盛发制品有限公司 锦盛发制品 子公司
6 新华锦集团有限公司 新华锦集团 控股股东母公司
7 山东鲁锦进出口集团有限公司 鲁锦集团 控股股东
8 新华锦大商（青岛）国际贸易有限公司 大商国际 新华锦集团子公司
9 新华锦集团山东锦岳国际贸易有限公司 锦岳国际 新华锦集团子公司
10 山东海川集团控股有限公司 海川集团 新华锦集团子公司
11 江苏泓海能源有限公司 江苏泓海 新华锦集团子公司
12 大有京创（山东）控股有限公司 大有京创 同受新华锦集团控制
13 青岛华盛捷运国际物流有限公司 华盛捷运 同受新华锦集团控制
14 青岛德勤通商贸有限公司 德勤通商贸 同受新华锦集团控制
15 青岛广盈信商贸有限公司 广盈信商贸 同受新华锦集团控制
16 青岛融创鼎发工贸有限公司 融创鼎发 同受新华锦集团控制
17 安丘市尚河川果蔬种植专业合作社 尚河川合作社 同受新华锦集团控制
18 山东锦广国际贸易有限公司 锦广国际 同受新华锦集团控制
19 青岛海实建筑有限公司 青岛海实 同受新华锦集团控制
20 莱州市浩帆农业专业合作社 莱州浩帆 同受新华锦集团控制
21 青岛中绵针织有限公司 青岛中绵 参股公司
（二）2024年度资金占用的具体情况
金额单位：万元
期间 流出账户 经手主体 流入账户 占用资金 归还资金

期间 流出账户 经手主体 流入账户 占用资金 归还资金
汽车贸易 大有京创 鲁锦集团 17,000.00 -
2024-01 鲁锦集团 大有京创 汽车贸易 - 1,000.00
新华锦纺织 青岛中绵 新华锦集团 1,000.00 -
2024-02 新华锦集团 青岛中绵 新华锦纺织 - 500.00
鲁锦集团 大有京创 汽车贸易 - 400.00
汽车贸易 大有京创 鲁锦集团 3,200.00 -
2024-03
新华锦纺织 青岛中绵 新华锦集团 2,100.00 -
新华锦纺织 青岛中绵 1,400.00 -
鲁锦集团 大有京创 汽车贸易 - 550.00
汽车贸易 大有京创 300.00 -
汽车销售 大有京创 鲁锦集团 3,800.00 -
新华锦纺织 大有京创 鲁锦集团 400.00 -
新华锦纺织 德勤通商贸-莱州浩帆 鲁锦集团 1,037.50 -
2024-04
新华锦纺织 锦广国际-莱州浩帆 鲁锦集团 982.50 -
新华锦纺织 青岛中绵 新华锦集团 15,200.00 -
新华锦纺织 青岛中绵 620.00 -
新华锦纺织 融创鼎发-莱州浩帆 鲁锦集团 980.00 -
新华锦集团 青岛中绵 新华锦纺织 - 6,000.00
鲁锦集团 大有京创 汽车贸易 - 300.00
汽车贸易 大有京创 鲁锦集团 2,200.00 -
2024-05 新华锦纺织 青岛中绵 新华锦集团 2,000.00 -
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