国联股份:关于2024年年度报告的信息披露监管工作函之部分回复的公告

证券代码：603613 证券简称：国联股份 公告编号：2025-018
北京国联视讯信息技术股份有限公司
关于 2024 年年度报告的信息披露监管工作函之
部分回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要提示：本公告对北京国联视讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“国联股份”）根据上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的上证公函【2025】0548 号《关于北京国联视讯信息技术股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“监管工作函”） 的第三至五题予以回复并补充披露。对于第一题和第二题仍需进一步核实相关情况，公司将在核实后进行回复并补充披露。
公司于 2025 年 5 月 13 日收到上交所出具的上证公函【2025】0548 号监管
工作函，现根据实际情况进行部分回复如下：
注：如无特别说明，下述表格数据的交易规模为总交易额，收入交易规模为收入总交易额，成本交易规模为成本总交易额。
问题 1.关于收入确认。
年报显示，公司 2024 年各季度营业收入分别为 136.23 亿元、121.05 亿元、
145.14亿元和133.43亿元，前三季度收入金额与前期定期报告披露数据不一致，差异比例分别为-16.21%、-10.23%和-15.91%。公司解释系通过进一步核查，对部分交易按净额法确认，并对前三季度收入进行了修正。
请公司：（1）对照会计准则要求，结合具体业务开展模式，补充披露本年度对营业收入采用总额法和净额法确认的判断依据；（2）对照 2020-2023 年度的营业收入确认方式，说明营业收入确认方面是否存在差异以及主要原因，并请进一步排查在以往年度中是否存在收入确认方法不一致或存在错误未更正的
情形；（3）结合公司业务模式的调整情况，说明对前三季度部分交易改按净额法确认的原因并及时披露会计差错更正公告；（4）为应对上述问题已采取的整改手段，并排查是否仍存在仅保存客户签收单、缺乏有效证明公司取得或拥有商品控制权的相关单据而仍然以总额法确认收入的交易，如存在，请说明未能及时发现的原因。请年审会计师发表意见。
一、公司回复：
本题正在进一步核实相关情况，公司将在核实后进行回复并补充披露。
问题 2.关于内部控制。
公司前期曾多次进行差错更正，涉及 2020 至 2021 年年报、2022 年前三季
度报告的收入金额，且会计师对 2022 年出具带强调事项段的无保留审计报告及内部控制审计报告。2023 年度，会计师认为公司延续了 2022 年度的收入确认处理方式，上年度强调事项段涉及事项不再需要财务报表使用者特别关注，强调事项事项已消除。本年度公司对前三季度报告的收入确认金额进行更正，会计师对财务报告及内部控制均出具标准审计意见。
请公司：（1）补充披露公司在营业收入确认方面所设计的内部控制要求；（2）比照以往年度的营业收入确认方面的内部控制设计与运行情况，说明是否出现变化或者调整；（3）补充披露上市公司、主要子公司的绩效考核方式及本年度的完成情况、高管薪酬及其确定依据，是否与收入实现金额相关；（4）结合 2024 年前三季度营业收入确认方式出现错误的情况，说明错误出现的主要原因，并排查内部控制是否有效，如存在缺陷，请进一步说明拟采取的完善措施。
请年审会计师：（1）补充披露针对收入确认相关的内部控制实施的审计程序，是否对客户、供应商采取穿透核查措施，是否发现公司存在自我交易、空转循环贸易等不存在商业实质的业务；（2）结合公司收入更正等事项，说明公司本年度交易单据保存相关的内部控制、信息技术相关控制是否存在缺陷，2022年对公司出具带强调事项段的审计报告及内部控制审计报告，而本年度均为标准意见的原因及合理性。
一、公司回复：

本题正在进一步核实相关情况，公司将在核实后进行回复并补充披露。
问题 3.关于预付款项。
年报显示，公司本年度预付款项账面余额为 76.93 亿元，同比增长约 70%，
自上市以来每年持续增长；本年度计提预付账款坏账损失 0.44 亿元，同比增长约 182%。
请公司：（1）补充披露按预付对象归集的期末余额前十名的单位名称、本年度交易金额、采购内容、是否为新增供应商、与公司是否存在关联关系；（2）补充披露供应商的商品交付周期，截至目前的交付进展，是否存在逾期的情况，交付商品是否已实现销售；（3）结合公司的经营模式及本年度的交易规模，说明预付款项长期维持较大规模，以及本年度发生大幅增加的原因及合理性；（4）结合供应商的信用资质、过往履约情况等，说明本年度坏账计提比例大幅增加的原因，是否出现信用资质明显恶化的情况以及采取的应对措施；（5）补充披露公司预付款项的决策机制及审批流程，相关制度是否严格执行，对于预付款项资金安全是否存在充分的保障机制。请年审会计师发表意见。
一、公司回复：
（一）补充披露按预付对象归集的期末余额前十名的单位名称、本年度交易金额、采购内容、是否为新增供应商、与公司是否存在关联关系
按预付对象归集的期末余额前十名的单位名称、本年度交易金额、采购内容、是否为新增供应商、与公司是否存在关联关系的具体情况如下：
单位：万元
序号 预付对象 期末余额 本年度交易金 采购内容 是否为新 是否存在
额（不含税） 增供应商 关联关系
娄底市五江实业 石油焦 是 否
1 有限公司 26,750.83 3,532.77
无锡畅联信息产 毛菜油（非转基
2 业发展有限公司 23,578.16 82,030.16 因）、棉花皮棉、 是 否
皮棉
苏州聚翔玻璃科 玻璃 否 否
3 技有限公司 18,577.51 22,784.05
江苏长链数字科 钛精矿、高钛 是 是，控股子
4 技有限公司 15,826.93 86,654.32 渣、聚乙烯、聚 公司的联
序号 预付对象 期末余额 本年度交易金 采购内容 是否为新 是否存在
额（不含税） 增供应商 关联关系
丙烯、改性塑料 营企业
粒子、聚酯切
片、ABS
辽宁国诚新材料 高钛渣、精对苯 否 否
5 集团有限公司 14,433.30 70,703.82 二甲酸（PTA）
湖南省湘汇能源 是 否
6 经贸有限公司 13,385.53 - -
中棉集团南通棉 皮棉 否 否
7 花有限公司 12,203.93 31,343.41
上海棉联电子商 皮棉 否 否
8 务有限公司 11,169.38 1,130.95
阜新久宝能源有 钛白粉、钛精
9 限公司 10,639.58 54,892.41 矿、聚氯乙烯、 否 否
高钛渣、石灰石
聚氯乙烯、煤、 是，与控股
湖北长投材料科 聚乙烯、改性塑 子公司联
10 技有限公司 10,631.33 12,189.62 料粒子、聚丙 是 营企业同
烯、重质纯碱、 一控制方
轻质纯碱
说明：娄底市五江实业有限公司和湖南省湘汇能源经贸有限公司为 2024 年12 月新增供应商，因此本年度交易金额较少。
（二）补充披露供应商的商品交付周期，截至目前的交付进展，是否存在逾期的情况，交付商品是否已实现销售
截至 2025 年 6 月 18 日，上述供应商预付的期末余额已经全部交付，不存在
逾期的情况，所对应的交付商品均已实现销售。具体情况如下：
单位：万元
序 预付对象 期末余额 商品交付周 交付进展 是否逾期 交付商品是否
号 期（天） 已实现销售
娄底市五江实业有限公 否
1 司 26,750.83 20.69 26,750