中国一重:公告2025-031(中国第一重型机械股份公司关于上海证券交易所对公司年报信息披露监管问询函的回复公告)

证券代码：601106 证券简称：中国一重 公告编号：2025-031
中国第一重型机械股份公司关于上海证券
交易所对公司年报信息披露
监管问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中国第一重型机械股份公司（以下简称中国一重或公
司），于 2025 年 5 月 22 日收到上海证券交易所上市公司管
理一部下发的《关于中国第一重型机械股份公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函〔2025〕0621 号）（以下简称《问询函》），公司收到《问询函》后，高度重视，积极组织相关部门对《问询函》所述事项逐项落实并回复。现对《问询函》所述事项回复公告如下：
问题一：关于应收账款与合同资产。
年报显示，公司应收账款期末余额为 73.23 亿元，累计
计提坏账准备 38.11 亿元，本期计提坏账损失 10.91 亿元，是今年业绩亏损的主要原因。其中，按单项计提应收账款坏账准备 27.87 亿元，较上年增加约 12.15 亿元。此外，报告期末公司合同资产账面余额为 52.31 亿元，累计计提坏账准备 0.94 亿元，计提比例仅 1.8%。请公司:（1）补充披露按单项计提坏账准备的应收账款前十名对象名称、历史交易内容、协议安排、交易金额、累计回款金额、应收账款账龄、
坏账计提情况,以及相关业务开展前的尽调措施、项目进展
中的客户信用管理机制、欠款形成后的催收措施，并核实欠
款方与公司是否存在关联关系或其他利益安排；（2）对比
前述欠款方近三年及报告期各季度坏账计提情况，结合单项
计提坏账准备的具体原因、减值迹象出现时点，说明是否存
在前期坏账计提不及时、不充分的情况；（3）补充披露合
同资产期末余额前五大项目名称、相关交易内容、交易对手
方、合同金额、账龄、预计结算时间，是否存在未按合同约
定及时结算的情形，欠款方是否与单项计提坏账准备对象存
在重合，结合合同资产账龄与对象资信情况，说明合同资产
减值计提是否充分，是否符合《企业会计准则》相关规定。
请年审会计师发表意见。
1.补充披露按单项计提坏账准备的应收账款前十名对
象名称、历史交易内容、协议安排、交易金额、累计回款金
额、应收账款账龄、坏账计提情况，以及相关业务开展前的
尽调措施、项目进展中的客户信用管理机制、欠款形成后的
催收措施，并核实欠款方与公司是否存在关联关系或其他利
益安排。
回复：
按单项计提坏账准备的应收账款前十名情况如下：
单位：亿元
序 历史交易内 交 易 金 累计 应收 坏账计 是否
号 客商 容 协议安排 额（实际 回款 账龄 款项 提金额 为关
结算） 余额 联方
山东运通新 按阶段比例付款，
1 材料科技有 1420mm 轧机 一般分为预付款、 11.37 4.78 4-5 年， 6.59 6.59 否
限公司 总包等项目 进度款、发货款、 5 年以上
到货款、质保金等

天津宏轩达 盾构机销售 按阶段比例付款， 1-2 年，
2 科技有限公 合同 一般分为设备款、 10.59 4.09 2-3 年， 6.50 6.17 否
司 验收款、质保金。 3-4 年
江苏德龙镍 2550mm 热联 按阶段比例付款，
3 业有限公司 轧机 一般分为预付款、 8.92 5.36 3-4 年 3.57 3.21 否
进度款、提货款等
宝丰县翔隆 1580mm(1+8 按合同签订日、生 2-3 年，
4 不锈钢有限 )不锈钢热 效日、发货前，起 6.08 3.04 3-4 年 4-5 3.04 3.04 否
公司 连轧机等设 运日，通过合格验 年
备 收分批付款
忠旺（营口） 热连轧机、 按阶段比例付款，
5 高精铝业有 冷轧机、支 一般分为预付款、 3.83 2.09 4-5 年， 1.74 1.74 否
限公司 承辊、立辊 进度款、发货款、 5 年以上
等项目。 到货款、质保金等
陕西双翼石 16 万吨/年 按阶段比例付款，
6 油化工有限 煤焦油加氢 一般分为预付款、 2.71 1.28 3-4 年， 1.43 1.43 否
责任公司 生产混合芳 进度款、质保金等 5 年以上
烃项目
天津暮春科 电动车新材 按阶段，预付款、 1-2 年，
7 技有限公司 料制品购销 交货款 1.53 0.51 2-3 年 1.02 1.02 否
合同
青海鲁丰新 按阶段比例付款，
8 型材料有限 2400mm 热轧 一般分为预付款、 1.70 0.78 3-4 年， 0.92 0.92 否
公司 机组设备 进度款、发货款、 4-5 年
到货款、质保金等
160 万吨/年 按阶段比例付款， 1-2 年，
9 山东广悦化 重油加氢改 一般分为预付款、 2.19 1.39 3-4 年， 0.80 0.80 否
工有限公司 质项目 进度款、验收款、 4-5 年，
质保金等 5 年以上
大连仁海重 按阶段比例付款， 1 年以内，
10 工有限公司 专项产品 预付款，进度款、 1.44 0.22 1-2 年 ， 1.22 0.60 否
验收款、质保金等 2-3 年
合计 -- -- 50.36 23.54 -- 26.83 25.52 --
相关业务开展前的尽调措施：相关业务开展前，公司通
过国家企业信用信息公示系统核实企业名称、注册号、注册
资本、实缴资本、成立日期、营业期限、经营范围、法定代
表人、股东及出资情况、注册地址等，重点关注客户是否存
续、有无异常经营记录（经营异常名录、严重违法失信名单）。
通过行业信息了解客户主营业务、核心产品/服务、主要客户
和供应商、市场份额、竞争优势等情况。实地考察客户办公
/生产场所，现场考察客户运营状态和管理水平。2013 年中
国裁判文书网上线后，公司通过中国裁判文书网等查询企业及法定代表人、实际控制人是否有重大未决诉讼、被执行记录、失信被执行人记录、限制高消费记录。
项目进展中的客户信用管理机制：公司在合同执行过程中，结合财务核算情况动态跟踪客户履约能力和意愿，及时发现潜在风险，采取预防措施，通过建立客户信用台账，实时监控订单、发货、应收账款余额情况，时刻关注关键节点的履约情况（如生产进度、发货、验收等），及时发现延迟或异常信号。确保交付凭证（如签收单、验收单）及时、准确获取和归档。每月生成应收账款账龄报告，清晰列示每个客户、每笔发票的到期日、逾期天数，重点关注逾期账款和临近到期账款。
欠款形成后的催收措施：当欠款超过合同约定信用期后，公司业务人员通过电话、现场催收、发送催款函、律师函等手段催收货款。对于资信等级较低、无能力支付、恶意拖欠货款的用户，正常催收手段无效时，业务部门提交报告经公司批准后通过法律手段催收货款，并配合公司法务部门开展相关工作。
公司与上述客户均不存在关联关系或其他利益安排。
2.对比前述欠款方近三年及报告期各季度坏账计提情况，结合单项计提坏账准备的具体原因、减值迹象出现时点，说明是否存在前期坏账计提不及时、不充分的情况。
回复：
欠款方近三年及报告期各季度坏账计提情况如下：

单位：亿元
2022 年 2023 年 2024 年 1 季度 2024 年 2 季度 2024 年 3 季度 2024 年 4 季度
客户 应收账 坏账 应收账 坏账 应收账 坏账 应收账 坏账 应收账 坏账 应收账 坏账
款余额 准备 款余额 准备 款余额 准备 款余额 准备 款余额 准备 款余额 准备
山东运通新材料科技有 3.28 2.36 6.60 6.59 6.60 6.59 6.60 6.59 6.60 6.59 6.60 6.59
限公司
天津宏轩达科技有限公 6.15 0.49 6.50 2.07 6.50 2.07 6.50 2.07 6.50 2.33