*ST银江:中泰证券股份有限公司关于银江技术股份有限公司2024年度持续督导定期现场检查报告

中泰证券股份有限公司
关于银江技术股份有限公司
2024 年度持续督导定期现场检查报告
保荐人名称：中泰证券股份有限公司 被保荐公司简称：*ST 银江
保荐代表人姓名：孙晓刚 联系电话：010-59013883
保荐代表人姓名：盛苑 联系电话：010-59013863
现场检查人员姓名：孙晓刚、赵菁楠、张芮嘉、杨璐
现场检查对应期间：2024 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日
现场检查时间：2025 年 3 月 31 日-2025 年 4 月 30 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程、三会规则及其他内部管理制度、三会运作资料；了解公司管理层的任职情况；查询公司股权结构及主要股东持股情况；与公司相关人员进行访谈等。
1、公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2、公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3、三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及 √
会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4、三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
5、公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务 √
规则履行职责
6、公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序 √
和信息披露义务
7、公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履 √
行了相应程序和信息披露义务
8、公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独 √
立
9、公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部控制制度、内部审计报告、审计委员会工作报告等
1、是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审 √
计部门（如适用）
2、是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设 √
立内部审计部门（如适用）
3、内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 √
（如适用）
4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内 √
部审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部 √
审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一
次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中 √
发现的问题等（如适用）
7、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与 √
使用情况进行一次审计（如适用）
8、内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内
向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适 √
用）
9、内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内 √
向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10、内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一 √
次内部控制评价报告（如适用）
11、从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项 √
是否建立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：审阅公司信息披露文件，查询相关网站信息披露情况，查阅公司信息披露制度、投资者关系管理制度等文件。
1、公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2、公司已披露的内容是否完整 √
3、公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要 √
进展
4、是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5、重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合 √
公司信息披露管理制度的相关规定
6、投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站 √
刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度等制度文件、公司三会运作资料、查阅公司公告等。
1、是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联
人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制 √
度
2、控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直 √
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3、关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息 √
披露义务
4、关联交易价格是否公允 √
5、是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6、对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披 √
露义务
7、被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被 √
担保债务等情形
8、被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行 √
了相应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅募集资金三方监管协议、银行对账单、相关凭证等。
1、是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2、募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3、募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理 √
财等情形
4、是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用
途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地 √
点等情形
5、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金
投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补 √
充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺
期间进行高风险投资
6、募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、 √
投资效益是否与招股说明书等相符
7、募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司定期报告、业绩快报等文件，查阅同行业上市公司财务资料
1、业绩是否存在大幅波动的情况 √
2、业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3、与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显 √
异常
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司及股东承诺，对比核查其实际履行情况。
1、公司是否完全履行了相关承诺 √

2、公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项
现场检查手段：查看了公司的主要生产、经营、管理场所，查阅了公司相关财务资料及行业资料。查阅了公司相关投资协议及重大合同。对公司高管进行了访谈。
1、是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2、对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3、大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
4、重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大 √
变化或者风险
5、公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6、前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已 √
按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
1、募集资金存放及使用
（1）公司存在将募集资金账户通过供应商回流至公司非募集资金账户的事项，截至本报告披露日，公司已完成对上述事项的整改。
（2）公司募集资金被司法划转：截至 2024 年 12 月 31 日，公司因诉讼保全导致公司
募集资金账户余额已全部被司法冻结，并有部分募集资金账户存在轮候冻结情形。截止本报告出具日，该部分募集资金尚未解除冻结。公司 2024 年存在因非募投项目诉讼事项，募集资金被法院强制执行的情况。截至本报告披露日，公司尚未将被法院强制扣划的募集资金归还至募集资金账户。
（3）公司存在未按期归还暂时性补流的募集资金的事项，截至本报告披露日，公司已公司已完成对上述事项的整改。
（4）其他事项：2023 年度，公司存在将募集资金账户通过供应商回流至公司非募集资金账户、以预付款方式支出的金额、募集资金用于认定为不属于募投项目的支出、坐扣发
行税费等违规使用募集资金的情况，截至 2024 年 4 月 25 日，公司已将上述违规使用的募
集资金归还至募集资金账户。
上述问题的具体情况详见《中泰证券股份有限公司关于银江技术股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》。
2、信息披露
（1）2024 年度，公司存在将募集资金账户通过供应商回流至公司非募集资金账户的事项，相关事项未及时披露。同时，公司未按照有关法律法规及保荐协议约定及时向保荐机构告知相关重大事项。
（2）根据公司于 2025 年 4 月 21 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行
政处罚决定书》（〔2025〕15 号），2024 年度公司存在控股股东非经营性资金占用的情形，2023 年年报和 2024 年半年报存在虚假记载，披露的信息不准确、不完整。具体详见公司公
告《关于收到行政处罚决定书的公告》。
（3）2024 年 5 月 24 日，中国证监会浙江监管局向公司出具《关于对银江技术股份有
限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》（【2024】87 号），因公司未按规定及时披露 2023 年度业绩预告事项，浙江监管局对此采取出具警示函并记入证券期货市场诚信档案的监管措施。
（4）2024 年 5 月 24 日披露的《2023 年度股东大会决议公告》有误：根据公司 2024
年 6 月 3 日披露的《关于 2023 年度股东大会决议公告的更正公告》，公司对其于 2024 年 5
月 24 日披露的《2023 年度股东大会决议公告》中“二、提案审议情况”中小标题“7、审议通过《关于 2023 年日常关联交易情况及 2024 年日常关联交易计划的议案》”进行更正，更正后为“7、审议未通过《关于 2023 年日常关联交易情况及 2024 年日常关联交易计划的议案》”。
公司未按照有关法律法规及保荐协议约定及时向保荐机构告知上述相关重大事项，也未及时、准确履行信息披露义务。保荐机构已经采取电话沟通、邮件问询、现场谈话、现场培训等方式，提请公司严格按照相关法律法规的要求，对于需要履行信息披露的事项，要及时、完整、准确地履行信息披露义务。此外，保荐机构对公司进行了年报复核以及网络核查，查阅了公司 2024 年度全部公开披露信息，核查是否存在其他应披而未披露的重大信息。
3、公司存在内部控制缺陷
根据中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《银江技术股份有限公司内部控制审计报告》（中喜特审 2025T00226 号）及公司出具的《2024 年度内部控制自我评价报告》