汇纳科技:汇纳科技股份有限公司关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：300609 证券简称：汇纳科技 公告编号：2025-032
汇纳科技股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的风险
提示、填补措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。
2025 年 5 月 9 日，汇纳科技股份有限公司（以下简称“公司”、“汇纳科
技”）召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》及相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等有关文件规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行 A 股股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，做出了风险提示并提出了具体的填补回报措施，公司相关责任主体出具了关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺。具体情况如下：
一、 本次发行对公司每股收益的影响
(一) 分析的主要假设和前提
公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会同意注册并发行的实际情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经
营环境等方面没有发生重大变化；
2、假设公司于 2025 年底完成本次发行（该完成时间仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以经中国证监会同意注册并发行的实际时间为准）；
3、假设本次发行股票募集资金不超过人民币 73,872.00 万元（含本数），暂不考虑相关发行费用；发行股份数量为 36,000,000 股（该发行数量仅为假设，最终以经深交所审核通过并取得中国证监会同意注册的批复并实际发行的股份数量为准）；
上述募集资金总额仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额；本次发行实际募集资金规模将根据监管部门同意注册的批复以及发行费用等情况最终确定；
在预测公司期末发行在外的普通股股数时，以预案公告日的总股本120,114,387 股为基础，仅考虑本次向特定对象发行的影响，未考虑除本次向特定对象发行股票之外的其他因素（如资本公积转增股本、股票股利分配等）对总股本、发行数量、募集金额的影响；
4、公司 2024 年度归属于母公司股东的净利润为-2,386.15 万元，以 2024 年
度归属于母公司股东的净利润为基数，假设 2025 年度归属于母公司的净利润与上一年度比分别持平、减亏 50%和减亏 80%（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
5、不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
6、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
7、在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他对股份数有影响的因素；
8、上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，
不代表公司对 2025 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不应据此进行投资决策；
9、每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；公司实际经营情况受国家政策、行业发展等多种因素影响，存在不确定性；投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
(二) 本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对每股收益的影响，具体情况如下：
2024 年度/2024 年 2025 年度/2025 年 12 月 31 日（E）
项目 12 月 31 日
本次发行前 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 120,114,387 120,114,387 156,114,387
假设一、2025 年度归属于母公司所有者的净利润与 2024 年度持平
归属于上市公司股东的净利润 -2,386.15 -2,386.15 -2,386.15
（万元）
扣除非经常性损益后归属于上 -3,497.21 -3,497.21 -3,497.21
市公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.20 -0.20 -0.20
稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.20 -0.20
扣除非经常性损益后基本每股 -0.29 -0.29 -0.29
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 -0.29 -0.29 -0.29
收益（元/股）
假设二、2025 年度归属于母公司所有者的净利润较 2024 年度减亏 50%
归属于上市公司股东的净利润 -2,386.15 -1,193.07 -1,193.07
（万元）
扣除非经常性损益后归属于上 -3,497.21 -1,748.61 -1,748.61
市公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.20 -0.10 -0.10

稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.10 -0.10
扣除非经常性损益后基本每股 -0.29 -0.15 -0.15
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 -0.29 -0.15 -0.15
收益（元/股）
假设三、2025 年度归属于母公司所有者的净利润较 2024 年度减亏 80%
归属于上市公司股东的净利润 -2,386.15 -477.23 -477.23
（万元）
扣除非经常性损益后归属于上 -3,497.21 -699.44 -699.44
市公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.20 -0.04 -0.04
稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后基本每股 -0.29 -0.06 -0.06
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 -0.29 -0.06 -0.06
收益（元/股）
注：每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算。
(三) 关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总资产和净资产规模将有较大幅度的增加，总股本亦相应增加，虽然本次募集资金到位后，公司将合理有效的利用募集资金，提升公司运营能力，从而提高公司长期盈利能力，但受国家宏观经济形势以及行业景气度的影响，短期内公司盈利状况仍然存在很大的不确定性，因此本次发行后公司股东即期回报将可能因本次发行而有所摊薄。敬请广大投资者理性投资并注意投资风险。
公司在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。提请广大投资者注意。
二、 本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
(一) 本次募集资金使用的必要性
1、把握行业机遇，提高市场竞争力
公司作为人工智能和大数据应用方案提供商，致力于综合运用人工智能、大数据技术赋能各行业，为客户提供行业数字化解决方案。在新一轮科技和产业变革的背景下，公司积极拓展其他行业数字化解决方案，拟借助实际控制人变更及本次发行募集资金的相关际遇，充分融合资金、人才、技术、客群、政府等多方面有益资源，把握增材制造行业快速增长的市场机遇，利用上市公司平台择机、逐步开展增材制造相关业务，优化现有产品结构，提升公司销售规模及市场份额，实现业务横向扩展并提高公司综合竞争力，满足快速变化的市场需求。
2、满足公司营运资金需求，提升公司核心竞争力
通过实施本次向特定对象发行股票募集资金，公司得以进一步补充和增强资金实力，可以有效缓解公司业务发展和技术更新所面临的流动资金压力，为自身业务发展提供资源保障，为公司的健康、稳定发展夯实基础，加强公司应对宏观经济波动的抗风险能力，为未来核心业务增长与战略布局提供长期资金支持，从而全面提升公司的核心竞争力和持续盈利能力。
(二) 本次募集资金使用的可行性
1、本次发行符合法律法规的规定
本次向特定对象发行股票，募集资金扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金，符合法律法规的相关规定，具有实施可行性。本次向特定对象发行股票募集资金将给公司注入较为充足的营运资金，满足公司未来业务快速健康发展所需。
2、公司内部治理规范，内控完善，募集资