江苏吴中:江苏吴中医药发展股份有限公司2024年度内部控制评价报告

江苏吴中医药发展股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
江苏吴中医药发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部和下属控股子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、关联交易及信息系统等业务。
(1)组织架构
公司“三会一层”，即股东大会、董事会、监事会以及公司管理层体系健全，能依法有效履行相应的职责。公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构，各部门和分支机构职责明确，运行规范。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议制度》以及各项专业委员会实施细则等工作制度。同时，公司各部门、各分支机构均制定了完善的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
(2)发展战略
公司未来将坚持产业发展和资本运作双轮驱动发展战略，借助大健康产业发展的巨大机遇，一方面进一步巩固提升医药产业的核心地位；另一方面把医美生物科技产业等作为新兴大健康子行业重点培育，与现有医药产业形成协同和互补，形成公司具有较强的市场竞争力和一定行业地位的大健康产业集群，秉持“提供美好健康生活”的企业目标和使命，力争在规划期末形成“医药+医美生科”两大核心产业格局。
首先，对于传统的医药制造和医药商业方面，通过全方位的巩固提升谋求快速的复合增长：充分利用公司组建的苏州市先进技术研究院为业务发展持续导入符合市场需求的主流产品，重点聚焦高端仿制药、首仿药、专科用药，稳步推进创新药研发，为公司业务提供高水平的技术支撑；以“苏州市医药制
造业的标杆”为目标，谋划新的产能布局，打造既能全方位保障公司自身产业需求，又能承接高水平的产品受托加工和 MAH 业务，并在高端仿制和创新药领域逐步发展 CDMO 核心能力；建立覆盖全国的高质量营销网络，实施包括合伙人和佣金合作制在内的“互利双赢”的新型营销激励政策和机制。
其次，在医美生物科技方面，以产品竞争力为导向，聚焦高端注射类产品，不断丰富产品管线。在研发方面，依托生物药的研发和产业化经验，围绕以重组胶原蛋白为核心的高端生物科技材料持续投入。在营销方面，侧重医生教育和培训，为产品的终端应用保驾护航。
（3）人力资源
战略规划与组织优化。人力资源中心围绕公司战略部署，系统制定年度管理规划，重点推进组织效能提升。通过聚焦管理、营销、研发、生产四大体系职能，垂直管控模式深化落地，持续赋能业务线，不断提升公司的队伍凝聚力和团队战斗力，医美板块实现组织搭建与人才招募同步推进，医药集团通过架构精简提升人效，为业务发展奠定坚实基础。
人才培养与梯队建设。聚焦医美医药产业特性，明晰重点岗位的核心能力、必备能力、关键能力，并基于胜任力模型优化人才画像，构建“专业+管理”双通道人才供应链体系。其中“树人计划”通过定制化实战课题，实施三级培养机制，覆盖全部后备管理者，搭建关键岗位继任梯队。利用人力资源信息系统，输出人才数据与业务指标，为战略决策提供实时支持。
多维激励与效能激活。建立“短期+长期”复合激励生态，深入下沉板块业务，季度考核与战略目标达成率挂钩，通过实施宽带薪酬政策以及季度、年度考核激励、绩效奖金激励、股权激励等措施，激发员工工作热情，提高整体工作效率，激活可持续发展力，打造可持续发展的人才价值共同体，促进公司经营目标和员工个人发展目标的和谐统一。
(4)社会责任
公司在努力发展业务的同时，通过维护股东和债权人权益、保护员工权益、保护公司消费者和供应商权益、参与社会公益事业、节能降耗等诸多方面切实履行了对利益相关者的社会责任，并取得了一定的成效。
2024 年度，公司医药板块运营稳定，医美板块成为公司业绩增长的新引擎，“医药+医美”双轮驱
动汇聚成江苏吴中医药大健康品牌的新动力。公司获评 2023 年度江苏省“守合同重信用”企业，吴中区光彩事业先进单位等荣誉。
（5）企业文化
体系升级与价值渗透。以战略为指引，重构“美好健康生活”使命愿景的落地路径，持续打造积极向上、团结奋进的企业文化氛围。通过文化解码将价值观转化为行为标准，并纳入考核体系，推动理念渗透至关键业务流程。同时，号召全体员工在新形势下，以更加昂扬的斗志迎接新的挑战，形成全员践行价值观的生态闭环。
品牌活动与生态构建。打造立体化文化载体矩阵，丰富文化活动形式，持续推行“三三制”并运用“吴中论道”机制，打造开放沟通管理平台，在公司上下倡导群策群议、开放共通的文化环境；同时倡导打胜仗文化，通过树立员工榜样并进行表彰和宣传弘扬，在公司内部形成比学赶帮超的良性竞争氛围。
团队融合与战力提升。在业务场景植入文化驱动力，将知识共享、师徒带教等行为有效推广，各个条线多措并举提质增效，进一步提升团队向心力和凝聚力打造高绩效团队，激励各条线积极推进年度重点工作，为达成业绩目标不断拼搏。
(6) 资金活动
公司制定并不断完善资金活动管理制度，主要包括货币资金管理、投资管理以及募集资金管理等方面。公司按照有关内控制度开展资金管理工作，对办理货币资金业务不相容岗位进行了相分离，以达到有效防范资金活动风险、提高资金效益的整体目标。
公司将持续的建立健全与资金活动相关的内部控制制度，不断强化内控的监督与检查，努力构建更加完善的内控体系。
(7) 采购业务

公司制定了相应的采购与付款管理制度，包括采购计划、价格管理、供应商管理、招投标管理、验收入库及付款结算等方面。
通过合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确其相应的职责分工和权限；同时，通过科学编制采购计划、规范采购管理、积极维护供应商以及进行会计系统控制等措施，有效堵塞了采购环节的管理漏洞，一定程度上规避了采购风险；通过建立供应商库和提升供应链管理体系，进一步优化流程、提高效率、降低采购成本。
近年来，公司对采购管理、招标管理分别进行了制度与流程上的完善与优化。今后，公司将继续完善采购活动相关的内部控制制度，构建更加有效的内控体系，以防范风险，创造价值。
(8) 资产管理
公司制定了相应的资产管理制度，包括存货管理、固定资产管理以及无形资产管理等。针对存货管理，目前已建立有存货验收入库、仓储保管、盘点、减值测试、出入库成本核算等内部控制流程；针对固定资产管理，已建立有固定资产购置、折旧计提、日常管理、固定资产清查、处置、租赁、抵押、投保、减值测试等相关的内部控制流程；针对无形资产管理，已建立有无形资产取得、摊销计提、处置等相关的控制流程。
公司严格执行有关资产管理制度，通过规范资产管理流程，明确资产管理中各个环节的具体要求，充分利用信息系统，强化会计等相关记录，确保资产管理全过程的风险得到有效的控制。
(9) 销售业务
公司制定了相应的销售管理制度，包括销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、信用管理、销售收入核算等方面。
通过合理设置销售相关岗位，明确其相应的职责分工和权限；实时关注外部信息，加强市场调查；通过确立良好的销售政策和灵活的营销策略，不断提高市场占有率，确保实现企业销售目标。
(10)研究与开发
公司在医药和美学两大板块积极布局，深入推进研发工作。
在医药板块，作为具备自主研发能力的高新技术企业，公司高度重视产品研发。依据公司发展战略，紧密结合市场开拓需求，科学制定工艺研发和产品开发计划，对研发立项与审批、方案设计、研发过程管理、研发人员管理，以及研发成果开发与保护实施全过程管理。公司还积极构建研发管理制度，对研发项目的申报、论证、立项，成果开发、技术信息保密，以及知识产权保护等方面进行了清晰明确的规定。通过持续的研发投入，公司的技术创新能力稳步提升，研发项目不断取得阶段性进展，研发技术团队的融合度与专业力量也得到显著增强。
美学板块聚焦医美医疗器械产品研发，具备自主研发能力。基于对医美市场动态与客户需求的精准把握，美学板块搭建了从前期调研、设计开发到临床验证与产品上市的全流程研发体系。同时，美学板块也建立了涵盖项目管理、法规合规、知识产权保护、信息安全等方面的研发管理制度，为研发工作的有序开展筑牢制度根基。在团队建设上，美学板块通过外部引进医美器械研发领域的专业人才，与内部系统培训相结合的方式，不断充实研发队伍，提升团队整体的专业素养与创新能力，逐步形成了一支具备专业资质与创新活力的研发团队。
两大板块在研发流程与技术创