金鸿顺:金鸿顺监事会关于公司前期会计差错更正及追溯调整的说明

苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
监事会关于公司前期会计差错更正及追溯调整的说明
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）监事会就公司前期会计差错 更正及追溯调整事宜说明如下：
一、 前期本次会计差错更正的概述
2023年公司向河北富利铜业有限公司采购“电工用铜线坯”5,183.98吨，含税价 34,356.92万元，销售给河北伯达铜业有限公司含税价35,366.18万元，毛利额893.15 万元，按净额计入营业收入，不符合《企业会计准则》的收入确认条件，现予以更 正，将确认的“营业收入”重分类至“投资收益”，并将交易涉及的现金从“收到 其他与经营活动有关的现金”、“支付其他与经营活动有关的现金”调整至“收到 其他与投资活动有关的现金”、“支付其他与投资活动有关的现金”。
鉴于上述事实情况，公司采用追溯重述法对2023年度财务报表、2024年第一 季度财务报表、2024年半年度财务报表、2024年第三季度财务报表的相关项目进 行了更正。
二、 前期会计差错更正事项具体情况及影响
(一) 前期会计差错更正事项对 2023 年度合并财务报表项目的影响
根据相关规定，公司 2023 年度合并财务报表进行了会计差错更正、对合并
财务报表相关科目的影响具体如下：
1、 对合并资产负债表的影响
差错更正对合并资产负债表无影响。
2、 对合并利润表的影响
金额单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 472,136,455.84 -8,956,905.22 463,179,550.62
投资收益 37,099,804.83 8,956,905.22 46,056,710.05
3、 对合并现金流量表的影响
金额单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到
的现金 500,716,064.08 -10,121,577.80 490,594,486.28
收到其他与经营活动有关
的现金 370,860,420.08 -343,562,744.10 27,297,675.98
经营活动现金流入小计 874,027,424.35 -353,684,321.90 520,343,102.45
支付其他与经营活动有关
的现金 394,710,364.27 -343,562,744.10 51,147,620.17
经营活动现金流出小计 921,962,649.57 -343,562,744.10 578,399,905.47
经营活动产生的现金流量 -47,935,225.22 -10,121,577.80
净额 -58,056,803.02
取得投资收益收到的现金 12,515,128.53 10,121,577.80 22,636,706.33
收到其他与投资活动有关
的现金 421,871,392.35 343,562,744.10 765,434,136.45
投资活动现金流入小计 489,816,914.77 353,684,321.90 843,501,236.67
支付其他与投资活动有关
的现金 377,314,564.64 343,562,744.10 720,877,308.74
投资活动现金流出小计 469,157,197.31 343,562,744.10 812,719,941.41
投资活动产生的现金流量 20,659,717.46 10,121,577.80
净额 30,781,295.26
(二) 前期会计差错更正事项对 2023 年度母公司财务报表的影响
1、 对母公司资产负债表的影响
差错更正对合并资产负债表无影响。
2、 对母公司利润表的影响
金额单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 480,424,634.13 -8,956,905.22 471,467,728.91
投资收益 15,749,451.42 8,956,905.22 24,706,356.64
3、 对母公司现金流量表的影响
金额单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到
的现金 495,051,877.69 -10,121,577.80 484,930,299.89
收到其他与经营活动有关
的现金 485,860,123.43 -343,562,744.10 142,297,379.33
经营活动现金流入小计 983,243,464.67 -353,684,321.90 629,559,142.77
支付其他与经营活动有关
的现金 704,162,628.63 -343,562,744.10 360,599,884.53
经营活动现金流出小计 1,218,195,245.05 -343,562,744.10 874,632,500.95
经营活动产生的现金流量 -234,951,780.38 -10,121,577.80
净额 -245,073,358.18
取得投资收益收到的现金 12,032,808.50 10,121,577.80 22,154,386.30
收到其他与投资活动有关 309,964,389.83 343,562,744.10
的现金 653,527,133.93
投资活动现金流入小计 362,979,414.03 353,684,321.90 716,663,735.93
支付其他与投资活动有关
的现金 197,414,564.64 343,562,744.10 540,977,308.74
投资活动现金流出小计 418,268,528.55 343,562,744.10 761,831,272.65
投资活动产生的现金流量 -55,289,114.52 10,121,577.80
净额 -45,167,536.72
(三) 前期会计差错更正事项对 2024 年第一季度合并财务报表的影响
根据相关规定，公司 2024 年第一季度合并财务报表进行了会计差错更正、
对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
1、 对合并资产负债表的影响
金额单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 393,627,848.59 -148,821,475.02 244,806,373.57
预付款项 50,192,096.92 -9,370,920.59 40,821,176.33
其他应收款 13,380,490.54 157,723,849.58 171,104,340.12
流动资产合计 1,562,765,340.76 -468,546.03 1,562,296,794.73
递延所得税资产 18,357,162.23 70,985.86 18,428,148.09
非流动资产合计 269,793,296.47 70,985.86 269,864,282.33
资产总计 1,832,558,637.23 -397,560.17 1,832,161,077.06
未分配利润 128,265,052.93 -397,560.17 127,867,492