珍宝岛:黑龙江珍宝岛药业股份有限公司内部控制审计报告

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
内部控制审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA

目 录
1、内部控制审计报告 1-2
2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2024 年度内部控制
评价报告 1-5
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
内部控制审计报告
中审亚太审字（2025）005288 号
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“珍宝岛公司”）2024 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、珍宝岛公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是珍宝岛公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，珍宝岛公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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仅 使用
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无效 供
用 仅
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无效
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