ST起步:2024募集资金存放与实际使用情况-尤振专审字[2025]第0130号

起步股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况审核报告
尤振专审字[2025]第 0130 号
起步股份有限公司2024年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
尤振专审字[2025]第0130号
起步股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的起步股份有限公司（以下简称“起步公司”）2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了鉴证业务。
一、 管理层的责任
起步公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告［2022］15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告［2022］15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面如实反映起步公司 2024 年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、 鉴证结论
我们认为，起步公司 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
起步股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
起步股份有限公司 2024 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准起步股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕301 号）核准，公司获准发行可转换公司债券为 52,000 万元，每张面值
100 元，共计 520 万张，发行价格为 100 元/张，期限 6 年。扣除各项发行费用 1,080.24 万元
后，公司本次募集资金净额为 50,919.76 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 4 月 16 日出具了《验证报告》（天健验〔2020〕76 号）。
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司公开发行可转换公司债券募集资金使用情况如下：
单位：人民币元
可转换公司债券 序号 金 额
募集资金净额 A 509,197,584.91
项目投入 B1 18,553,442.66
利息收入净额 B2 9,469,298.94
截至期初累计发生额
永久性补充流动资金 B3 149,622,000.00
账户冻结待转回资金 B4 1,705,832.40
项目投入 C1 4,752,605.72
利息收入净额 C2 2,578,657.17
本期发生额 永久性补充流动资金 C3
账户扣划冻结待转回
C4 -1,705,832.40
资金
项目投入 D1=B1+C1 23,306,048.38
利息收入净额 D2=B2+C2 12,047,956.11
截至期末累计发生额 永久性补充流动资金 D3=B3+C3 149,622,000.00
账户扣划冻结待转回
D4=B4+C4
资金
补充流动资金项目募集资金户销户转出 E 15,771.77
应结余募集资金 F=A-D1+D2-D3-D4-E 348,301,720.87
实际结余募集资金 G 148,301,720.87
其中，存放募集资金专户余额 G1 148,301,720.87
未到期的银行理财产品余额 G2
差异 H=F-G 200,000,000.00
[注 1]上述差异为公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 200,000,000.00 元，尚未到期。
[注 2]2024 年 7 月，因彭盈松与公司、第三人香港起步国际集团有限公司债权人代位权纠纷一
起步股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
案，向浙江省丽水市中级人民法院申请财产保全 5,000.00 万元或其他等值财产，截至 2024 年 12
月 31 日，实际冻结募集资金 2,752.09 元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司可转换公司债券募集资金的管理，保护中小投资者的合法权益，根据《上市公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、等相关法律、法规和规范性文件以及公司募集资金使用管理办法的相关规定，本公司对募集资金实行专户存储。2020 年 4月 16 日，公司及保荐机构东兴证券股份有限公司分别与兴业银行股份有限公司金华永康支行、招商银行股份有限公司温州鹿城支行、浙商银行股份有限公司丽水青田支行签订了《募集资金三方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议》（范本）不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2020 年 5 月 22 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议，
审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》。鉴于“婴童用品销售网络建设项目”的实施方系起步股份全资子公司青田小黄鸭婴童用品有限公司（以下简称“青田小黄鸭”），同意公司使用募集资金 3,000 万元对青田小黄鸭进行增资。为规范募集资金
管理，保证募投项目的顺利实施，公司及青田小黄鸭于 2020 年 5 月 14 日与招商银行股份有限
公司温州鹿城支行、东兴证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2023 年 6 月 27 日，公司召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十一
次会议分别审议通过了《关于变更部分募集资金专户的议案》。为加强募集资金管理，提高募
集资金的使用效率及公司资金业务便利性，公司于 2023 年 7 月 4 日与湖州银行股份有限公司
城南支行以及保荐机构东兴证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》；公
司于 2023 年 7 月 3 日分别与浙江泰隆商业银行股份有限公司湖州分行以及保荐机构东兴证券
股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》；与子公司青田小黄鸭、浙江泰隆商业银行股份有限公司湖州分行以及保荐机构东兴证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2023 年 9 月 6 日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于增加募投项目实施主体并使用募集资金向全资子公司注资以实施募投项目的议案》，为有效整合公司内部资源，保证募集资金投资项目的顺利实施，公司拟增加全资子公
起步股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
司浙江起步云起数字科技有限公司（以下简称“浙江云起”）作为募投项目“智慧信息化系统
升级改造项目”的实施主体。公司于 2023 年 9 月 15 日与全资子公司浙江云起、湖州银行股份
有限公司城南支行以及保荐机构东兴证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2023 年 9 月 6 日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》。鉴于青田小黄鸭是募投项目“婴童用品销售网络建设项目”的实施主体，公司将存放在浙江泰隆商业银行股份有限公司湖州分行营业部 33100010201000009481 账户中“婴童用品销售网络建设项目”剩余
募集资金 49,123,679.83 元（截至 2023 年 8 月 31 日）及其相应利息全部用于对全资子公司青
田小黄鸭进行增资。
公司于 2023 年 10 月 27 日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监