*ST吉药:吉药控股集团股份有限公司内部控制审计报告

吉药控股集团股份有限公司
内部控制审计报告
德皓内字[2025]00000119 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
吉药控股集团股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2024 年 12 月 31 日）
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一、 内部控制审计报告 1-2
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字[2025]00000119 号
吉药控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对吉药控股集团股份有限公司（以下简称吉药控
股公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制进行审计。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
三、导致无法表示意见的事项
吉药控股公司 2024 年度财务报表业经我们审计,并于 2025 年 4
月28日出具了德皓审字[2025]00001452号无法表示意见的审计报告，如审计报告正文“二、形成无法表示意见的基础”部分所述事项对吉
德皓内字[2025]00000119 号内部控制审计报告
药控股公司财务报表影响重大，我们无法获取充分、适当的审计证据
来确定吉药控股公司 2024 年度财务报表是否在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制,导致我们无法判断与财务报告相关的内部控
制运行是否有效。
四、财务报告内部控制审计意见
由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获
取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对吉药控股公司
财务报告内部控制的有效性发表意见。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
熊绍保
中国·北京 中国注册会计师：
熊玉虎
二〇二五年四月二十八日