奥拓电子:金融衍生品交易业务管理制度(2025年4月)

深圳市奥拓电子股份有限公司
金融衍生品交易业务管理制度
二○二五年四月

深圳市奥拓电子股份有限公司
金融衍生品交易业务管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）及下属子公司金融衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对金融衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司金融衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称金融衍生品是指场内、场外交易或者非交易的，实质为
期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
第三条 本制度适用于公司及本公司全资子公司、控股子公司的金融衍生
品交易业务。未经公司同意，公司全资子公司、控股子公司不得进行金融衍生品交易业务。
第二章 金融衍生品交易的基本原则
第四条 公司进行金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原
则，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
第五条 公司开展金融衍生品交易业务只允许与具有金融衍生品交易业务
经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第六条 公司进行金融衍生品交易，交易标的涉及外汇的，必须基于公司的
外币收（付）款的谨慎预测，金融衍生品交易合约的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。金融衍生品交易的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。
第七条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立金融衍生品交易账户，
不得使用他人账户进行金融衍生品交易。
第八条 公司须具有与金融衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用募集
资金直接或间接进行金融衍生品交易，且严格按照审议批准的金融衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 审批权限和决策程序
第九条 公司所有金融衍生品交易业务均需提交董事会审议，董事会负责
审查金融衍生品交易业务的必要性、可行性及风险控制情况，并及时履行信息披露义务。公司管理层应向董事会提交关于金融衍生品交易的可行性研究报告，报告至少应当包括：拟交易的产品、交易的可行性与必要性、交易风险、交易风险的应对措施等。
第十条 金融衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后
提交股东大会审议：
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5,000万元人民币；
（三）公司从事不以套期保值为目的的金融衍生品交易；
（四）公司与关联方进行的金融衍生品关联交易。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次金融衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内金融衍生品交易的范围、额度及期限等
进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。
在发出股东大会通知前，公司可自行或聘请咨询机构对拟从事的金融衍生品业务的必要性、可行性及风险管理措施出具可行性分析报告并披露分析结论。
第十一条 公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关金
融衍生品交易业务的具体操作事宜。在股东大会或董事会批准的额度内，由公司管理层确定具体的金额和实施时间。
第四章 金融衍生品投资的管理机构
第十二条 公司开展金融衍生品交易业务前，需成立由公司董事长牵头，以
总裁、董事会秘书、财务总监、审计部负责人和投资领域负责人等组成的金融衍生品投资工作小组，负责金融衍生品交易的实施与管理工作。
第十三条 公司财务部门负责评估金融衍生品的交易风险，分析金融衍生
品交易的可行性与必要性，编制金融衍生品可行性分析报告并及时上报突发事件及风险评估变化情况。金融衍生品可行性分析报告包括交易品种和额度，金融衍生品交易的可行性、必要性及风险控制等内容。财务总监为交易第一责任人。
第十四条 公司审计部为金融衍生品交易业务的监督部门。审计部对公司
金融衍生品交易业务进行事前审核、事中监督和事后审计。审计部负责审查金融衍生品交易业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等，督促财务部门及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。审计部负责人为监督义务的第一责任人。
第十五条 公司根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关
要求，由董事会秘书负责审核金融衍生品交易业务决策程序的合法合规性并及时在相关临时报告或定期报告中予以披露。
第十六条 独立董事、监事会及保荐机构有权对资金使用情况进行监督与
检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

第五章 金融衍生品交易的实施与风险控制
第十七条 公司在实施金融衍生品交易事项前需明确参与金融衍生品投资
工作小组和人员的岗位职责和权限，确保授权、交易执行、交易确认、结算、监督、考核、记录及文档管理等不相容岗位相互分离、制约和监督。
第十八条 金融衍生品投资工作小组应该配备投资决策、业务操作、风险控
制等专业人员。参与投资的人员应充分理解金融衍生品交易的风险，严格执行金融衍生品交易的业务操作和风险管理制度。
第十九条 充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营资质、实施团队、涉
及的交易人员、授权体系，慎重选择。必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手进行分析比较。
第二十条 公司在开展金融衍生品业务前，应当在多个市场与多种产品之
间进行比较、询价，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务；必要时可聘请专业机构对待选的金融衍生品进行分析比较。
第二十一条 公司应严格控制金融衍生品业务的种类及规模。
第二十二条 公司根据《企业会计准则》对金融衍生品交易公允价值予以确
认，并对金融衍生品予以列示和披露。
公司应当针对各类衍生品或者不同交易对手设定适当的止损限额，明确止损处理业务流程，并严格执行止损规定。
第六章 金融衍生品交易的后续管理和信息披露
第二十三条 公司财务部门作为管理金融衍生品交易业务的日常机构，应
跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已投资金融衍生品的风险敞口变化情况，定期向董事会报告。
第二十四条 对于不属于交易所场内集中交收清算的金融衍生品交易，公
司财务部门应密切关注交易对手信用风险的变动情况，定期对交易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估，并相应调整交易对手履约担保品的头寸。

第二十五条 公司金融衍生品交易以风险对冲为主，杜绝投机，财务部门应
审慎评估金融衍生品的公允价值变动与用于风险对冲资产的价值对冲情况。
第二十六条 公司财务部门应及时向公司管理层和董事会提交风险分析报
告。内容应包括金融衍生品交易授权执行情况、金融衍生品交易头寸情况、风险评估结果、金融衍生品交易盈亏状况、止损限额执行情况等。
第二十七条 公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审
批手续、办理记录及账务信息进行核查。
第二十八条 公司应针对已开展的金融衍生品业务特点，制定切实可行的
应急处理预案，以及时应对金融衍生品业务操作过程中可 能发生的重大突发事件。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
第二十九条 公司从事衍生品交易应当及时履行信息披露义务。
公司金融衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，公司应及时披露。
第七章 档案管理与信息保密
第三十条 金融衍生品交易业务的交易结算资料、账户开户资料应由财务
部门建档保存，各类内部授权文件及金融衍生品的可行性研究报告等档案应由董事会建档保存。
第三十一条 金融衍生品交易相关人员应恪守公司保密制度，严守公司商
业机密，未经许可不得泄露金融衍生品交易方案、交易结算情况、资金情况等信息。公司对金融衍生品交易实行授权管理，如被授权人因岗位变动应及时调整。
第八章 附则
第三十二条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。
第三十三条 本制度由公司董事会负责解释及修订。
第三十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效。