梦洁股份:关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：002397 证券简称：梦洁股份 公告编号：2025-017
湖南梦洁家纺股份有限公司
关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提减值准备的情况
(一) 计提资产减值准备情况概述
1、 本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》以及湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“公司”）相关会计政策，为了更加真实、准确地反映
公司截至 2024 年 12 月 31 日的资产状况和 2024 年度经营成果，公司对 2024 年
末各类资产进行了全面清查和减值测试，拟对截至 2024 年 12 月 31 日可能发生
资产减值损失的相关资产计提相应的减值准备。
2、 本次计提资产减值准备的基本情况
经过公司及子公司对 2024 年末可能存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，拟计提 2024 年度各项资产减值准备合计 454.73 万元，明细如下表：
资产名称 年初至年末计提资产减 占公司 2024 年度经审计的归属于上
值准备金额（万元） 市公司股东的净利润绝对值的比例
应收账款、其他应收款、 -446.91 -17.96%
应收票据、预付款项
存货 901.64 36.24%
合计 454.73 18.28%
(二) 本次计提资产减值的依据及相关的说明
1、 信用减值损失
（1） 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成
分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款项，
采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模
型，即始终按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备
1) 按组合计量预期信用损失的应收账款：
项目 确定组合的 计量预期信用损失的方法
依据
应 收 账 款 — 公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑
信 用 风 险 特账龄组合 前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞
征组合 口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估
计。
2) 公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
1年以下（含1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 15
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账
款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
（2） 其他应收款
1) 本公司对其他应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体
内容如下：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
具体来说，本公司将购买或发生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
2) 如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该项其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
经测算，公司期末计提信用减值准备-446.91万元。
2、 存货
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
经测算，公司期末对存货计提资产减值准备901.64万元。
二、资产核销的情况
本公司根据《步步高商业连锁股份有限公司及其十四家子公司重整计划（ 草案）》，步步高商业连锁股份有限公司（以下简称“步步高”）资本公积金转增股票按照 9.69 元/股的抵债价格进行以股抵债，本公司对步步高核销应收账款及其他应收款账面余额 377.90 万元，核销信用减值准备 355.32 万元；根据湖南湘窖酒业销售有限公司、西藏湘窖酒业销售有限公司与本公司签订的协议，核销其应收账款账面余额 23.36 万元，核销信用减值准备 23.36 万元；
三、本次计提资产减值准备以及核销资产对公司的影响
公司此次计提资产减值准备及核销资产是根据公司资产实际情况，按照《企业会计准则》和公司会计政策进行的。本次计提资产减值准备基于会计谨慎性原则，能客观、真实、公允地反映公司的资产情况。公司本次计提信用减值准备与资产减值准备合计 454.73 万元，本次计提减值准备减少公司 2024 年度净利润454.73 万元。2024 年度核销应收账款及其他应收款账面余额 401.27 万元，核销信用减值准备 378.69 万元，本次核销的应收账款及其他应收款前期已计提信用减值准备，不会对公司 2024 年度损益产生重大影响。
特此公告。
湖南梦洁家纺股份有限公司 董事会
2025 年 4 月 28 日