亚玛顿:内部控制自我评价报告

常州亚玛顿股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
常州亚玛顿股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合常州亚玛顿股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全内控制度，有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司及全部控股子公司。具体包括：常州亚玛顿股份有限公司、江苏亚玛顿电力投资有限公司、亚玛顿（中东北非）有限公司、贵安新区亚玛顿光电材料有限公司、亚玛顿（本溪）新材料有限公司、亚玛顿（石家庄）新材料有限公司、宁波保税区弘信新能源有限公司等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，包括但不限于组织架构、内部审计、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、销售管理、采购和生产计划管理、研究与开发控制管理、资产管理、合同管理、印章管理、信息系统、财务管理、投、融资管理、募集资金管理、信息披露、关联交易、对外担保、子公司管理。
1、组织架构
按照《公司法》、《公司章程》以及其他法律法规的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。
建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了以《公司章程》为基础，《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及内审部负责人由董事会聘任，在董事会的领导下开展具体的各项工作，公司明确了各高级管理人员的职责，总经理按《总经理工作细则》全面主持公司的日常工作。
目前公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。监事会由 3 名监事组
成，其中一名职工监事。
董事会下设战略、提名、审计和薪酬与考核四个委员会，制定了《董事会战略委员会制度》《董事会提名委员会制度》《董事会审计委员会制度》《董事会薪酬与考核委员会制度》。公司董事会秘书办公室作为董事会下设事务工作机构，协调相关事务并从事上市公司的投资者关系管理工作。

经理层主持企业的生产经营管理，负责执行股东大会、董事会的决议。公司经理层由总经理领导、副总经理、财务总监等高级管理人员组成，总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，各高级管理人员分别主管公司的采购、研发、生产、销售、财务和人力资源等业务环节。经营管理层保证内部控制制度的有效建立与执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告。负责实施具体生产经营业务，行使经营管理权力，管理公司日常事务， 负责指挥、协调、管理、监督公司职能部门和对外投资子公司，保证公司的正常经营运转。
股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形成一套合理完整、有效的经营管理架构，保证了公司治理结构、机构设置、权责分配等相关运行机制的有效性和规范性，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。
公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、机构及财务等方面始终完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、内部审计
公司制定了《内部审计制度》，设立了隶属于审计委员会下设的独立的内审部，负责对公司的生产经营活动和内部控制流程进行独立的审查和监督，内审部在年初制定了年度审核计划，审核范围覆盖全年度和各业务部门，每月依据审核计划实施审核，及时向管理层汇报审核结果，跟踪不符合项的改善，对改善效果进行验证直到关闭。同时每个月对公司日常经营相关的采购销售价格制定、合同执行、应收应付、业务流程等方面进行监督抽查，通过月度审计与日常监督相结合，坚持重在预防的原则，对控制体系的设计和运行状况进行评价，并根据情况的变化采取必要的纠正措施，有效监督公司内部控制的良性循环和长效机制的运作。
3、发展战略
公司在董事会下设立战略委员会，建立了《董事会战略委员会制度》，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理施行全程、有效的控制。董事会战略委员会定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举措，确定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，制定相应的实施路径和具体目标，再逐级分解到各公司和职能部门，分解的目标都纳入公司各机构的业绩考核。
4、人力资源

公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，编制了《员工招聘管理制度》《员工培训管理制度》《员工离职管理制度》《员工晋升晋级制度》及各项激励管理制度，优化绩效管理，包括 KPI 考核及销售方案等，将降本增效工作纳入绩效考核，督促各部门实施降本增效工作。对员工的招聘、培训、薪酬、考勤、离职等方面均做了详细的规定，并有效运行。公司始终以人为本，充分尊重、理解和关心员工，制定并实施年度培训计划，包括新员工培训、关键岗位培训，安全技能培训等，通过科学的培训，努力将员工塑造成为各类职业化的优秀人才。同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。公司现有人力资源政策能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
公司建立 HRMS 人力资源管理系统，管理公司组织架构、员工信息、员工入职、员工调转、考勤、薪酬、流程制度等人事方面的事务，通过各类统计报表、人工成本预算提高业务数据的深层次挖掘和分析能力，使公司决策层、管理层从整体上掌握，并对其进行深入分析和作出客观准确的决策，从而提高核心竞争力。
5、社会责任
公司坚持可持续发展战略，高度重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，始终坚持“持续改进、守法降耗、清洁生产、安全第一”的管理理念。同时，结合公司实际生产经营特点，在安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面修订、完善了相关管理制度及标准体系，在严格质量控制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。
6、企业文化
公司一直努力培训员工诚信共赢、积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。公司通过微信公众号、文化活动、网站、内刊、员工生日祝贺、年终总结表彰、员工交流会等形式宣扬企业文化，建立了具有公司特色的企业文化。
7、风险评估
公司在内控体系建立健全过程中，坚持风险导向原则，针对发现的问题及时整改，优化公司的内部控制，健全公司的内部控制体系，促进公司管理水平的提升。公司已根据所处的发展阶段及所处行业特点，建立了有效的风险评估过程，能够及时发现公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等并采取应对措施。
公司每年度设立战略目标并分解到各业务部门，建立月度部门目标，财务部及相关部门定期将公司每月的生产经营数据汇报公司管理层，并提供综合性的统计数据和分析报告，对管理和指标异常情况及时报告，使公司管理层能及时了解公司生产经营状况和异常风险情况，为公司物料采购、投资决策等提供依据。此外，公司管理层每月召开中层管理人员会议，会议就当月公司生产经营、研发情况、销售情况、财务情况等方面及时进行汇总分析；每年年终召开年度考核分析会议，对各项经济数据进行分析，揭示企业当前的生产经营情况， 结合国家相关产业政策及宏观经济政策信息，制定下一年生产经营的方针目标。
公司管理层建立了投资管理制度，在重大建设项目和对外投资项目实施前，安排专门人员对新项目进行前期调研，对新项目的技术、市场、效益和风险等投资可行性进行分析评估，努力防控风险。
面对日益激烈的竞争，以及在生产经营活动中所承受的各种风险，公司管理层始终坚持安全、稳健的经营方针，不断进行技术创新、管理创新，在保障现金流量、控制应收账款、加速资金周转、有效控制成本等方面严格管理，最大限度地降低了风险。
8、销售管理
公司制定了《销售管理制度》《客户信用管理制度》《应收账款管理制度》等，明确各岗位职责和权限，确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售预算和销售计划的制定、客户开发与管理、接单管理、合同管理、价格管理、发货控制、售后产品处置、收款管理等相关事项，与公司的销售实际情况相匹配，提高了销售工作的效率。
公司 2024 年 7 月启用了物流平台与现有的 ERP 系统对接，用于对发货至客
户处的全流程进行跟踪梳理，根据客户交期及实际到货情况进行到货及时率的分析，更好地满足客户到货需求，提高客户满意度，协助提升了公司经营绩效。
公司对销售产品的定价，按照产品特性及行业价格波动情况规定不同的定价机制，并在销售合同审批前提交，经授权人员审批后执行。
公司每月度统计汇总销售合同的执行情况，抽查大金额销售合同的盖章、发货、开票收款情况，督促已销售产品及时开票收款，以便促进销售循环，加快资金回笼利用。
公司对客户的信用额度实行分级管理，不同级别给予不同的额度与期限，并
节的系统自动控制流程，通过 ERP 系统、“云之家”办公及移动审批软件联动信用额度自动提醒催收应收账款，以及加入财务收款环节的确认，确保货款回收的信息互动，实现控制逾期应收款增加的风险。对于逾期货款长时间无法收回的情形，公司也有明确的规定，由公司内外法律顾问介入洽谈处理，必要时采取法律手段，尽可能收回逾期货款，避免或减少公司财产损失。
9、采购和生产管理
公司建立了《原辅材料采购制度》《非原辅材料采购制度》《委外加工管理制度》《应付账款管理制度》，规范了采购计划、供应商管理、采购价格、采购合同、采购验收入库管理和付款结算等业务操作，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的