恒大高新:关于2024年计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产的公告

证券代码：002591 证券简称：恒大高新 公告编号：2025-012
江西恒大高新技术股份有限公司
关于 2024 年计提资产减值准备、信用减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定要求，为更加真实、准确地反映公司截至 2024 年12 月31 日的资产状况和财务状况，公司对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后，2024 年公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计 5,218,781.65 元，明细如下表：
列报项目 年初金额 本年计提 转回或转销 核销 其他变动 年末余额
应 收 票 据 549,429.77 -182,904.77 366,525.00
坏账准备
应 收 账 款 99,553,658.26 1,729,182.27 240,443.40 2,633,731.05 98,889,552.88
坏账准备
应 收 款 项
融 资 坏 账 0 0.00
准备
其 他 应 收
款 坏 账 准 47,000,360.70 1,455,729.71 10,200,013.78 38,256,076.63
备
长 期 应 收
款 坏 账 准 28,352.14 -23,503.44 4,848.70
备
存 货 跌 价 2,686,522.72 2,276,472.07 -1,740,055.76 3,222,939.03
准备
合 同 资 产 828,029.05 -401,912.57 -14,140.01 411,976.47
减值准备

无 形 资 产 3,311,414.87 -202,965.39 3,108,449.48
减值准备
固 定 资 产 1,894,835.32 332,193.38 2,227,028.70
减值准备
商 誉 减 值 502,897,394.51 502,897,394.51
准备
其 他 非 流
动 资 产 减 1,547,925.00 33,525.00 1,581,450.00
值准备
合计 660,297,922.34 5,218,781.65 -1,702,577.75 12,833,744.83 -14,140.01 650,966,241.40
（二）核销资产的原因与金额
公司 2024 年度核销资产为 12,833,744.83 元，核销项目为应收账款 2,633,731.05
元、其他应收款 10,200,013.78 元，占 2024 年末归属于上市公司股东的净资产 1.94%。
核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长，公司经多渠道全力催收均确认无法收回，其中有的款项还通过了法律手段，仲裁驳回公司请求，因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记，做到账销案存。
二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司 2024 年度计提资产减值损失及信用减值损失金额合计 5,218,781.65 元，核销
资产 12,833,744.83 元，考虑所得税及少数股东损益影响后，本年计提资产减值损失及信用减值损失减少 2024 年度归属于母公司所有者净利润 -5,053,385.41 元。计提的资产减值损失及信用减值损失占公司 2024 年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为 49.16%。
三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明
（一）计提信用减值准备
1、计提依据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，对应收票据、应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估，综合考虑资产性质，账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评估确认。
2、本期计提金额
本期共计提信用减值损失-2,978,503.77 元，其中：应收票据坏账计提 182,904.77元，应收账款坏账计提-1,729,182.27 元，应收款项融资坏账计提 0.00 元，其他应收款坏账计提-1,455,729.71 元，长期应收款坏账计提 23,503.44 元。

（二）计提资产减值准备
1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，对合同资产进行减值测试，计提减值损失。
2、本期计提金额：
公司对截至 2024 年 12 月 31 日的合同资产进行相应减值测试，本年度计提合同资产
减值准备-401,912.57 元。
（三）核销资产情况
1、核销应收账款情况
公司 2024 年实际核销的应收账款金额为 2,633,731.05 元，主要的应收款核销情况
如下：
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 是否因关联交
序 易产生
山西漳山发电 往来款 892,403.60 预计无法收回 管理层批准 否
有限责任公司
芜湖新兴铸管 往来款 6,599.19 预计无法收回 管理层批准 否
有限责任公司
贵州西电电力 往来款 55,410.08 预计无法收回 管理层批准 否
股份有限公司
黔北发电厂
北京科博思创 往来款 25,331.06 预计无法收回 管理层批准 否
环境工程有限
公司
新疆宜化化工 往来款 3,670.00 预计无法收回 管理层批准 否
有限公司
陕西汉中钢铁 往来款 229,600.00 预计无法收回 管理层批准 否
集团有限公司
梅州宁江水泥 往来款 61,204.00 预计无法收回 管理层批准 否
有限公司
山西福润生物 往来款 93,896.00 预计无法收回 管理层批准 否
质能热电有限
公司
介休市国泰绿 往来款 70,710.00 预计无法收回 管理层批准 否
色能源有限公
司

天瑞集团光山 往来款 8,102.11 预计无法收回 管理层批准 否
水泥有限公司
福州靠谱网络 往来款 309,612.00 预计无法收回 总经理批准 否
有限公司
北京世界星辉 往来款 0.03 预计无法收回 总经理批准 否
科技有限责任
公司
湖南平头哥网 往来款 877,192.98 预计无法收回 总经理批准 否
络科技有限公
司
合计 --- 2,633,731.05 --- --- ---
2、核销其他应收款情况
公司 2024 年实际核销的其他应收款金额为 10,200,013.78 元，核销情况如下：
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 是否因关联交
序 易产生
上海瑞恩能源投资有限 投资款 10,000,000.00 预计无法收回 管理层审批 否
公司
江西康恒装备工程有限 单位往来 53,360.00 预计无法收回 管理层审批 否
公司
陕西渭河彬州化工有限 单位往来 29,730.00 预计无法收回 管理层审批 否
公司
朱存祥 备用金 37,759.00 预计无法收回 管理层审批 否
桂峰 备用金 72,952.50 预计无法收回 管理层审批