大东南:内部控制审计报告

浙江大东南股份有限公司
内控审计报告

内部控制审计报告
信会师报字[2025]第 ZF10506 号
浙江大东南股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了浙江大东南股份有限公司（以下简称大东南）2024年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大东南董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，大东南于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚丽强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：乐科源
中国 上海 二〇二五年四月二十四日

浙江大东南股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下
简称企业内部控制规范体系)，结合浙江大东南股份有限公司(以下简称“大东南”或
“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2024 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评
价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括:母公司及下属控股子公司。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的 100%。
公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有
业务和事项，纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、资金管理、公司文化、资产管理、销售业务、工程项目、全面预算、合
同管理、财务报告、内部信息传递、采购业务及对控股子公司的管理控制等方面。
在此基础上，确定重点关注的高风险领域主要包括资产管理、销售业务、财务报告、
采购业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。具体如下：
1.组织架构
1）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人
治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的
职责分工和制衡机制。
股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、
职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该
规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障
股东的合法权益。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问
题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议公司。董事由股东大会选举产生，董
事长由董事会选举产生。董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，董事 2 人，职工
董事 1 名，其中独立董事 3 名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会、
提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会委员均由公司董事、独立
董事担任。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《独立董事年报工
作制度》《战略委员会议事规则》《审计委员会议事规则》《薪酬考核委员会工作规则》
《提名委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职
责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制
度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮
助。
监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公
司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，
对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的
制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及
员工合法利益不受侵犯。

总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总
经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度、监督制度等
内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高
了公司的经营管理水平与风险防范能力。
2）内部结构
公司设置的内部机构有：财务部、融资部、内审部、采购部、销售部、生产计划办、
人力资源部、研发中心、外贸部、安保部、基建科、证券投资部、总经办、工程部。
通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门
之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序
健康运行,保障了控制目标的实现。
2.发展战略
公司秉承“专注主业、追求卓越”的企业精神，坚持以诚信经营为理念，以科学管
理为手段，以技术创新为引领，以市场需求为导向，以持续发展为目标，以股东利
益为天职，深入推进高端产品的差异化发展，通过加快结构调整，实现资源更高程
度整合，打造成一流的高分子膜先进制造业基地，为客户、员工、社会、股东创造
最大价值。
3.人力资源
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞
退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期
岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
公司根据业务和管理的实际需要，制定了各部门规章制度，并在相关审批制度文件
中对重大经营决策、投融资、关联方交易及各种款项支付、费用报销的审批、审批
权限及责任、审批程序作了详细的规定。为对授权使用情况进行有效控制及对公司
的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改
会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授
权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地
记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
4.社会责任
公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、
爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、
监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应
当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

5.公司文化
本公司秉承“专注主业、追求卓越”的企业精神，坚持以技术创新为核心，以科学
管理为手段，以市场需求为导向，以节能降耗为目标，以诚信经营为理念，以股东
利益为天职，实现中国塑料包装产业现代化、科技化，把企业打造成为全中国乃至
全世界最大可降解再利用的新型绿色健康塑料包装产业研发、生产基地。
6.资金活动
货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金
业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系.
公司制定了《全面预算管理制度》《管理制度》《现金预支管理制度》《备用金管理制
度》对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，公司费用报销、
付款审批各控制环节均得到有效执行。办理货币资金业务不相容岗位已作相互分离、
相互制约和监督。公司按照《货币资金管理办法》的相关规定，明确了现金的使用
范围和程序，现金安全保护措施健全，现金管理到位。已按中国人民银行《支付结
算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司账户管理规范，不存在影响
货币资金安全的情况。
7.采购业务
公司工艺部及生产计划部每月根据销售订单情况以及预计的销售计划进行确定产品
需求，然后结合原材料库存情况进行安排产品生产计划，库存材料不足时通知采购
部门进行材料采购。采购部每天会根据生产计划、仓库库存日报表进行物料需