华阳新材:山西华阳新材料股份有限公司关于会计师事务所履职情况评估报告

山西华阳新材料股份有限公司
关于会计师事务所履职情况评估报告
2024 年度，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
作为山西华阳新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的年度财务报表审计、内部控制审计机构，承担了重要的审计职责。现就其履职情况评估报告如下：
一、审计团队及工作安排
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度财务报表审计、内部控制审计工作，组建了专业且经验丰富的审计团队。团队成员包括资深注册会计师及多名专业审计人员，他们具备扎实的专业知识和丰富的行业审计经验。在审计工作开展前，事务所与公司进行了充分的沟通，详细了解公司的业务模式、财务状况及内部控制情况，制定了详细且有针对性的审计计划，明确了审计范围、重点及时间安排，确保审计工作高效、有序地开展。
二、审计过程及专业能力
在审计过程中，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）严格遵循审计准则和职业道德规范，秉持独立、客观、公正的原则开展工作。审计团队对公司财务报表的各个项目进行了全面、细致的审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注等。他们运用了多种审计方法，如抽样检查、函证、实地盘点、分析性复核等，对公司的资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等进行了深入的核实与分析，
确保财务数据的真实性和准确性。
在对复杂业务和特殊事项的处理上，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）展现出了较强的专业能力。审计团队多次走访华盛丰公司、生物新材公司和生物科技公司，深入了解其业务流程和财务处理方式，查阅了大量相关资料，并与公司财务人员及业务部门进行了多次沟通，最终准确地对该业务的财务数据进行了确认和计量，为公司财务报表的准确编制提供了有力支持。同时，他们还关注到了公司在内控、内审方面存在的薄弱环节，如内审、内控人员配备不足，制度不完善等，并及时向公司提出了改进建议，帮助公司完善内控、内审体系，降低财务风险。
三、沟通与协作
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）在整个审计过程中与公司保持了良好的沟通与协作。审计团队成员能够及时响应公司提出的问题和需求，积极与公司财务部门、业务部门及相关人员进行沟通交流，确保信息的及时传递和问题的快速解决。在审计过程中发现的问题，审计团队会及时与公司管理层进行沟通，详细说明问题的性质、影响及解决方案，为公司管理层提供了决策依据。此外，事务所还定期向公司汇报审计工作进展情况，使公司能够及时了解审计工作的整体进度，确保审计工作按计划顺利推进。
四、审计成果及后续服务
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）承诺在规定时间内完成公司年报的审计工作，并出具相应审计报告。审
计报告将作为公司对外披露财务信息提供重要依据。在审计报告出具后，事务所还将为公司提供后续服务，如协助公司解答投资者和监管机构对财务报表的疑问，帮助公司进一步完善财务管理制度和流程等。
五、总体评价
综合来看，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）在年报审计工作、内控报告审计中表现出了较高的专业素养和良好的职业操守。他们能够严格按照审计准则和公司要求开展工作，审计过程严谨、高效，审计成果准确可靠，为公司财务报告的编制和披露提供了有力保障。同时，他们还积极为公司提供增值服务，帮助公司提升财务管理水平和内部控制质量。因此，公司对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况给予高度评价。
山西华阳新材料股份有限公司
2025 年 4 月 24 日