联化科技:内部控制自我评价报告

联化科技股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
联化科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结
合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对 2024 年 12 月 31 日公司财务报告内部控制有效性进行了评
价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况

公司董事会授权审计监察部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范
围的高风险领域和单位进行评价。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、穿行
测试、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计及运行是否有效的
证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，发现不足，落实整改。
2024 年底，覆盖股份公司及下属的 28 家子公司的内部控制规范基本建立，审计监
察部依据该规范持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查。同时审计监察部定
期根据审计结果、《企业内部控制基本规范》及相关法规要求，梳理并完善公司内部
控制体系，保持了内部控制体系的有效性。
在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照财政部等五部委联
合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定，已经建立起一套比较完整且运行
有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制
制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息的真实完整、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略提供了合理保
障。
(一) 内部控制评价范围：
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、 纳入评价范围的主要单位:
包括：联化科技股份有限公司；全资子公司及控股子公司：江苏联化科技有限
公司、上海宝丰机械制造股份有限公司、台州市联化进出口有限公司、联化科
技（上海）有限公司、联化昂健（浙江）医药股份有限公司、台州市联化化学
有限公司、联化科技（德州）有限公司、辽宁天予化工有限公司、湖北郡泰医
药化工有限公司、台州市联化股权投资有限公司、Lianhetech Singapore
PTE.LTD、LianhetechHoldcoLimited、LianhetechMalaysiaSDN.BHD、联化科
技新材（台州）有限公司、台州市联化安全科技有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%。营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100.00%。
2、 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司审计监察部从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五
个方面对公司内部控制的设计及运行的总体情况进行了独立评价，具体评价
结果阐述如下:

1）控制环境
（1）治理结构：
公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括股
东大会、董事会、监事会、管理层制度及相应的议事规则、对外担保管理办法、
关联交易决策制度及内部审计制度等。
在公司章程中明确了总裁与公司董事会的权利与义务，为公司实施内部控制制
度提供了基础。
公司设立监事会，代表全体股东监督董事会对企业的经营管理，履行诚信和勤
勉的义务，监事会履行工作正常。
公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行
内部审计监督，确保公司生产经营管理活动处于有效的控制中。
（2）组织机构：
公司建立了董事会领导下的总裁负责制，公司总裁负责公司正常的生产经营业
务。公司主营工业业务分为植保、医药、功能化学品、化工机械四大板块，公
司职能块除责任关怀部、法务合规部、集团层面财务/证券部等被赋予新的职
能外，其余全部下沉事业部和基地，贴近并融入具体业务运行中 。公司也进
一步优化和完善了公司的各种基本管理制度及各部门的管理岗位职责、业务管
理程序、管理办法，以划分各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计
划、协调和控制经营活动，公司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不
相容职务相分离的原则，较科学地划分并进一步完善了公司内各部门的责任权
限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其责，没有相互重叠，保证公
司的业务顺利开展。
（3）管理制度：
公司制定了完整的管理制度，内容包括职业健康安全管理制度、人力资源管理
制度、财务管理制度、采购与付款管理制度、固定资产管理制度、存货管理制
度、销售与收款管理制度、工程项目管理制度、信息系统管理制度、行政综合
管理制度、对外担保管理办法、关联交易决策制度、内部审计制度、募集资金
使用管理办法、信息披露管理制度、风险投资管理制度、内幕信息知情人管理
制度、重大信息内部报告制度、社会责任管理制度等。
（4）外部影响：
影响公司外部控制环境的主要因素是相关管理监督机构的监督、审查以及国家
经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，
强化和改进内部控制政策及程序。
2）风险评估

公司的内部控制制度对公司在实际执行业务过程中各个环节可能出现的经营
风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行了持续有效的识
别、计量、评估和监控，对已识别可接受的风险，公司要求量化风险，制定控
制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风
险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处理。
公司在风险评估时关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、
员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计与财
务报告编制等管理因素；财务状况、经营成果与现金流量等基础实力因素；研
究开发投入与信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康与环保安全等环
保因素。
公司在风险评估时关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、
利率与汇率调整等经济因素；法律法规与监管要求等法律因素；技术进步与工
艺改进等科技因素；自然灾害与环境状况等自然因素。
3）控制活动
公司对各项主要经营活动都设置了控制管理政策，从预算管理控制、不相容职
务相分离控制、交易授权审批控制、会计系统控制、资产接触与记录使用控制、
独立稽查控制、关联交易业务控制等，形成各司其职、各负其责、相互制约的
工作机制。
（1）预算管理控制
公司通过编制销售预算和成本费用预算等实施预算管理控制，明确各部门在预
算管理中的职责权限，规范预算的编制、审核、批准、执行和调整程序，并定
期开展运营情况分析，评估预算执行的效果，找出计划与实际工作的差异，发
现存在的问题，及时调整经营策略。
（2）不相容职务分离控制
公司在岗位设置前通过对各业务流程中所涉及的不相容岗位进行分析和梳理，
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，每一个人工
作能自动检查另一个人或更多人的工作，形成相互制衡机制。不相容的职务主
要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、
业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）交易授权审批控制
通过规章制度建设，公司各项需审批的业务有明确的审批授权和流程，清晰地
划分了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和管理责任。单位内部的
各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内
办理各项业务。
（4）会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则和会计制度，努力加强会计基础工作，分别
制定了《资金业务管理制度》、《财务业务管理制度》，在公司和各子公司全面
实行，明确了各项业务的会计处理方法以及会计凭证、会计账簿和财务会计报
告的处理流程。同时，公司继续加强会计信息系统的建设和完善，财务核算工
作已基本实现信息化，有效保证了公司会计信息及资料的真实完整。
（5）资产接触