西菱动力:2024年度内部控制审计报告

内部控制审计报告
XYZH/2025CDAA9B0135
成都西菱动力科技股份有限公司
成都西菱动力科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称西菱动力公司）2024 年 12 月 31 日财务报
告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西菱动力公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告（续） XYZH/2025CDAA9B0135
成都西菱动力科技股份有限公司
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，西菱动力公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李夕甫
中国注册会计师：何佳
中国 北京 二○二五年四月二十二日

成都西菱动力科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
成都西菱动力科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括公司本部及分公司、控股子公司等合并范围内的所有公司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%，具体情况如下：
序号 名称 持股比例
1 成都西菱动力科技股份有限公司 -
2 成都西菱动力部件有限公司 100%
3 成都西菱航空科技有限公司 100%
4 四川嘉益嘉科技有限公司 60%
5 成都西菱新动能科技有限公司 70%（间接控股）
6 成都西菱鸿源机械设备制造有限公司 70%（间接控股）
7 成都鑫三合机电新技术开发有限公司 68.50%
8 成都鑫三合航空航天装备智能制造有限公司 68.50%（间接控股）
9 芜湖西菱电磁机电科技有限公司 83%（间接控股）
10 芜湖西菱新动能科技有限公司 70%（间接控股）
11 成都西菱智能科技有限公司 65%
纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、内部审计、社会责任、企业文化、资金运营和管理、资产运营和管理、采购业务管理、销售业务管理、生产流程及成本控制、关联交易管理、对外担保管理、研发管理、保密管理、对分子公司的管控、信息披露管理等，具体如下：
1、组织架构
公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的运行体制，依法制订了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》《董事会提名委员会实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》《董事会战略委员会实施细则》等规章制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制自我评价报告控制的有效实施与内部控制自我评价情况,指导与协调内部审计及其他相关事宜。
公司审计部直接向董事会审计委员会汇报工作，其负责人由董事会任命,保证了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。审计部年初每年制订年度审计计划及工作程序,通过执行综合审计与专项审计业务,对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查。对审计过程中发现的内部控制缺陷及问题及时向审计委员会汇报,并持续跟踪整改情况。报告期内，公司审计部认真履行审计监督职责，通过持续性监督检查与专项监督检查相结合方式，对公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督检查，有效地防范企业经营风险和财务风险。
3、社会责任
公司十分注重安全生产，公司企业管理办公室，作为安全和环保的监督执行机构，负责公司安全和环保的日常监督管理工作；企业管理办公室应安排相关人员，作为安全管理员，分别负责公司和生产车间的安全环保监督管理工作。各部门为安全和环保的执行机构，对本部门的安全、环保等工作负责。公司为了保证安全生产，制定了《安全检查与事故隐患排查治理管理制度》《安全生产奖惩制度》《班组安全管理制度》《生产现场安全管理制度》《安全生产责任制管理制度》《安全生产事故应急预案启动制度》等制度。
4、企业文化
成都西菱动力科技股份有限公司是一家专业生产汽车发动机关键零部件、军品及航空零部件的高科技民营企业。公司十分重视文化建设，开展了一系列的运动会、职工节日活动、年度表彰大会等，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，增强员工对公司的凝聚力和认同感，促进公司可持续发展。董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。
5、资金运营和管理
公司制定了《内部控制评价制度》《货币资金管理制度》《募集资金管理制度》《投融
资管理制度》，对资金管理中的职责分工、授权审批规定、资金计划管理、现金管理、银行管理、监督检查等各环节进行了规范，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
6、资产运营和管理
公司制定了《固定资产管理制度》对资产验收入库、仓储保管、领用与发出、盘点与处置、监督与检查等各环节进行了规范。其中，固定资产管理制度规定了固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人；在使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续；固定资产盘点清查由财务中心牵头，固定资产实物管理部门与各固定资产使用部门参与实施，于每年年度终了进行一次全面盘点清查，盘点结果形成书面报告。
公司针对资产运行和管理环节制定了较为完善的控制制度，且相应的控制制度得到了有效执行，在资产运行和管理的各环节中发挥较好的管理控制作用。
7、采购业务管理
公司制定了《合同管理办法》《采购与付款管理制度》《供应商选择、评定和管理控制程序》等制度，对采购过程中采购计划与申请、采购执行、采购验收、付款审批与执行、监督检测等各个环节进行了规范。同时，公司对采购与付款业务中的不相容岗位分离进行了专门规定，其中包括请购与审批、采购与付款、采购合同的订立与审批、采购、验收与相关会计记录、付款的申请、审批与执行等；公司还对供应商选择、比价、调价过程中的所有记录均做了书面归档以作备查和后续监督检查，且对不同金额下的采购与付款的审批权限也做了明确规定；公司通过不断优化信息系统流程的建设以实现采购与付款业务的准确记录，定期以往来询证函的方式与供应商进行对账以确保应付账款记录的准确性。此外，审计部定期对采购挂账金额与财务记账金额进行审核；不定期对采购合同数量与入库清单进行核对，严格监控采购结算流程的合规性。
公司针对采购与付款管理环节制定了较为完善的控制制度，且相应的控制制度得到了有效执行，在采购与付款管理的各环节中发挥较好的管理控制作用。
8、销售业务管理

公司制定了《销售管理制度》，在销售计划、价格管理、信用管理、销售合同与订单管理、销售发货、销售退货、应收账款管理等相关流程方面进行了规范。其中，销售授权审批制度规定了销售业务活动需要严格按本制度中的业务审批规定执行，任何人不得未经适当审批或超越审批权限进行销售业务相关活动；每年末，销售中心负责人结合市场分析评估情况，根据公司业务情况、市场发展需求以及公司市场战略规划，组织销售中心各销售业务员向客户获取次年意向订单，并预估潜在客户的转化情况，汇总编制《年度销售计划》，《年度销售计划》的编制过程中可以向各个事业部寻求订单可行性上的意见。销售中心负责人组织各事业部经理以及相关人员，对《年度销售计划》进行评审，提出修改意见，由销售中心进行修订。销售中心分管领导审核《年度销售计划》；销售中心依据《年度销售计划》、季度/月度销售合同（订单）、顾客需求预测（顾客潜在期望）和上月销售计划执行情况等，编制经评审后的《月度销售计划》，并经销售中心负责人、销售中心分管领导审核；发货管理规定了填写发货通知单、备货出库、货物发运等环节的具体操作流程。收款管理规定合同签订时在销售合同中明