鸿利智汇:2024年度内部控制评价报告

鸿利智汇集团股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
鸿利智汇集团股份有限公司全体股东：
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司《内部审计制度》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺陷或缺陷组合可能对 错报＞营业收入总 营业收入总额的1%＜错报 错报≤营业收入总额
营业收入的影响 额的3% ≤营业收入总额的3% 的1%
缺陷或缺陷组合可能对 错报＞利润总额 利润总额的5%＜错报≤利 错报≤利润总额的
利润总额的影响 的10% 润总额的10% 5%
缺陷或缺陷组合可能对 错报＞资产总额 资产总额的1%＜错报≤资 错报≤资产总额的
资产总额的影响 的3% 产总额的3% 1%
缺陷或缺陷组合可能对 错报 ＞净资产 的 净资产的1%＜错报≤净资错报≤净资产的1%
净资产的影响 5% 产的5%
注：上述营业收入、利润总额、资产总额、净资产，是指被评价年度经审计的，扣除错报或损失前的金额，下同。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；当期财务报告存在重大错报，而内
重大缺陷 部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计部门对财务报
告内部控制监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对
重要缺陷 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标
准
直接财产损失 损失＞利润总额的 10% 利润总额的 5%＜损失≤利 损 失 ≤ 利润总额的
金额 润总额的 10% 5%

受到国家政府部门处 受到省级及以上政府部门 受到省级以下政府部
重大负面影响 罚，且已正式对外披露 处罚，且未对公司定期报 门处罚，但未对公司
并对本公司定期报告披 告披露造成负面影响。 定期报告披露造成负
露造成负面影响。 面影响。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
业务损失极大影响，无法达到所有营运目标或关键业绩指标；错误信息可能会
导致信息使用者做出截然相反的决策，造成不可挽回的决策损失；对外投资、
担保情况的披露金额与实际金额的差异幅度 50%以上（含）；业绩预告预计的
重大缺陷 变动幅度或盈亏金额超出原预计范围 50%以上（含）；信息系统对数据完整性
及业务运营造成灾难性影响，致使所有业务操作中断；重要商业活动中的长期
中断， 影响到持续经营能力；监管考虑吊销业务执照；声誉影响造成无法弥
补的损害；重大缺陷未整改。
业务损失较大影响，无法达到部份的营运目标或关键业绩指标；错误信息
可能会导致信息使用者做出重大的错误决策；对外投资、担保情况的披露
金额与实际金额的差异幅度30%-50%（不含）；业绩预告预计的变动幅度或
重要缺陷 盈亏金额超出原预计范围30%-50%（不含）；信息系统对数据完整性及业务
运营造成重大影响，致使业务操作大规模停滞和持续出错；严重损伤公司
核心竞争力，严重损害公司为客户服务的能力，比如中高层管理人员纷纷
离职；被监管者持续观察，支付的罚款对年利润有较大影响；声誉影响造
成重大损害；重要缺陷未整改。
业务损失有一定影响，但是经过一定的弥补措施仍可能达到营运目标或关
键业绩指标；对信息使用者有一定的影响，可能会影响使用者对于事物性
质的判断，在一定程度上可能导致错误的决策；对外投资、担保情况的披
一般缺陷 露金额与实际金额的差异幅度范围小于30%（不含）；业绩预告预计的变动
幅度或盈亏金额超出原预计范围小于30%（不含）；信息系统对数据完整性
及业务运营造成一定影响，致使业务操作效率低下；对内外部均造成一定
影响，比如关键员工或客户流失；被监管者公开警告和专项调查，支付的
罚款对年利润没有较大影响；声誉影响造成中等损害；一般缺陷未整改。
三、内部控制评价工作情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，以及公司
《内部审计制度》的相关规定要求开展内部控制评价工作，持续优化公司的内控体系，进一步提升公司的风险防范能力，以适应不断变化的内外部环境。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的有公司本部、全资子公司和孙公司、控股公司，包括:鸿利智汇集团股份有限公司、广州市莱帝亚照明股份有限公司、广州市佛达信号设备有限公司、广州
市重盈工元节能科技有限公司、深圳市斯迈得半导体有限公司、广东良友科技有限公司、江西鸿利光电有限公司、广州市鸿利显示电子有限公司、丹阳谊善车灯设备制造有限公司、深圳市明鑫成照明科技有限公司、江西斯迈得半导体有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.74%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
重点关注的高风险领域主要包括货币资金、销售业务、采购业务、筹资和投资业务及合同管理等。
（二）具体评价结果阐述如下：
1、内部环境
（1）组织架构：公司按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，建立了较
为完善的法人治理结构和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等议事规则，形成以股东会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。
股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会共四个委员会，提高董事会运作效率各委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序明确。董事会9名董事中，有3名独立董事，涉及专业的事项首先要独立董事通过后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东会负责，除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还通过组织对子公司的巡视，加强对各子公司业务监督。管理层在公司董事会的领导下全面负责公司经营管理。
（2）发展战略：董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机
构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
（3）人力资源：公司按照国家相关法律规定制定和实施有利于公司可持续发展的
人力资源政策，包括《招聘管理制度》、《培训管制程序》、《内部竞聘管理制度》、《人事档案管理制度》、《福利管理制度》、《异动管理制度》、《反歧视管理制度》、《绩效管理制度》等人事管理制度，对聘用、培训、职称晋升、薪酬考核、休假、岗位异动、绩效、离职等方面进行了规范，保障了职工和公司双方的合法权益。

在人事任免方面，公司根据管理权限对公司及下属公司的关键管理人员进行考察、任免，降低用人风险，并使公司经营决策在下属公司能够得到全面而最迅速有效贯彻执行，保证了公司整体利益和发展战略目标的实现。
在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，针对各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。
在薪酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由岗位工资、月度绩效工资和年度绩效工资构成，岗位因素和个人能力因素得到进一步体现，考核机制得到进一步强化，员工职业生涯发展轨迹更加清晰，晋升空间更加广阔。
（4）企业文化：公司奉行“共鸣共创共赢共享”的核心价值观，以“科技之光，丰富多彩生活”为使命，