卧龙地产:卧龙资源集团股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600173 证券简称：卧龙地产 公告编号：临 2025-039
卧龙资源集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
卧龙资源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 21 日召开
第十届董事会第九次会议和第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次追溯调整财务报表数据的原因
公司于 2025 年 1 月 26 日召开第十届董事会第四次会议和第十届监事会第
三次会议审议通过了《关于收购资产暨关联交易的议案》，并于 2025 年 2 月 10
日召开第十届董事会第五次会议和第十届监事会第四次会议审议通过了《关于签订股权收购协议之补充协议的议案》，同意公司拟购买卧龙电气驱动集团股份有限公司（以下简称“卧龙电驱”）持有的浙江龙能电力科技股份有限公司（以下简称“龙能电力”）43.21%股权、浙江卧龙储能系统有限公司（以下简称“卧龙储能”）80%股权、卧龙英耐德（浙江）氢能科技有限公司（以下简称“卧龙氢能”）51%股权和绍兴上虞舜丰电力有限责任公司（以下简称“舜丰电力”）70%股权，购买卧龙控股集团有限公司持有的龙能电力 1.69%股权。上述收购
资产暨关联交易议案已经公司于 2025 年 2 月 26 日召开的 2025 年第一次临时股
东大会审议通过。龙能电力、卧龙储能、卧龙氢能及舜丰电力（以下简称“收
购标的公司”）于 2025 年 3 月 11 日前完成了上述事项涉及的工商变更登记手续。
具体内容详见公司于 2025 年 1 月 28 日、2025 年 2 月 11 日、2025 年 2 月
27 日和 2025 年 3 月 11 日在《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。

本次交易完成后，龙能电力、卧龙储能、卧龙氢能和舜丰电力纳入公司合并报表范围。鉴于公司与收购标的公司在合并前后均受同一实际控制人控制，且该控制非暂时性的。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按上述规
定，公司对 2025 年期初及 2024 年 1-3 月相关财务报表数据进行追溯调整，本
次追溯调整数据未经审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表 2025 年期初余额追溯调整如下：
单位：人民币元
项目 2024 年 12 月 31 日 影响数
追溯调整后 追溯调整前
流动资产：
货币资金 530,450,659.80 467,590,390.20 62,860,269.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,321,965.00 2,321,965.00
衍生金融资产
应收票据 46,231,951.15 46,231,951.15
应收账款 903,845,372.13 58,988,778.03 844,856,594.10
应收款项融资 3,218,927.89 3,218,927.89
预付款项 88,567,417.69 82,053,121.44 6,514,296.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 46,860,348.73 24,879,739.22 21,980,609.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,490,000,515.92 3,442,220,012.33 47,780,503.59
其中：数据资源 -
合同资产 96,091,189.75 96,091,189.75
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 322,818,204.47 274,005,038.78 48,813,165.69
流动资产合计 5,530,406,552.53 4,352,059,045.00 1,178,347,507.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 585,022,200.35 585,022,200.35 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,456,846.37 50,136,846.37 -9,680,000.00
投资性房地产 357,571,500.00 357,571,500.00
固定资产 1,847,110,010.82 487,346,584.39 1,359,763,426.43
在建工程 137,739,253.09 137,739,253.09
使用权资产 64,691,662.04 64,691,662.04
无形资产 26,683,584.11 1,165,730.94 25,517,853.17
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 4,705,445.43 4,705,445.43
长期待摊费用 677,885.53 677,885.53
递延所得税资产 59,505,472.00 37,654,498.19 21,850,973.81
其他非流动资产 7,915,261.13 3,509,433.97 4,405,827.16
非流动资产合计 3,132,079,120.87 1,522,406,794.21 1,609,672,326.66
资产总计 8,662,485,673.40 5,874,465,839.21 2,788,019,834.19
流动负债：
短期借款 415,390,560.61 415,390,560.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 9,289,221.37 9,289,221.37
衍生金融负债
应付票据 32,813,694.62 32,813,694.62
应付账款 1,167,686,637.76 623,735,774.19 543,950,863.57
预收款项 72,447,816.48 72,447,816.48
合同负债 465,280,784.95 461,345,413.52 3,935,371.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,425,591.18 12,161,842.22 15,263,748.96
应交税费 285,489,183.16 279,186,604.79 6,302,578.37
其他应付款 934,327,819.99 44,659,269.74 889,668,550.25
其中：应付利息
应付股利 3,153,570.19 3,153,570.19 0.00
一年内到期的非流动负债 138,195,458.52 52,668,900.00 85,526,558.52
其他流动负债 58,472,047.48 25,744,410.60 32,727,636.88
流动负债