掌阅科技:华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司2024年度募集资金存放和使用情况专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司
关于掌阅科技股份有限公司
2024 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）作为掌阅科技股份有限公司（以下简称“掌阅科技”、“公司”或“发行人”）2020 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》）等法律法规的规定，对掌阅科技在 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3348 号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）股票 37,896,835 股，发行价为每股人民币 28.00 元，募集资金总额为人民币1,061,111,380.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 23,410,546.99 元，实
际募集资金净额为人民币 1,037,700,833.01 元。上述募集资金净额已于 2021 年 2
月 3 日全部到位，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司本次非公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具《掌阅科技股份有限公司验资报告》（容诚验字[2021]518Z0014 号）。
二、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，结合公司实际情况，修订了《募集资金管理制度》，已经公司2021 年年度股东大会审议通过。

根据前述监管机构的规定以及《募集资金管理制度》的要求，公司分别在招商银行股份有限公司北京分行望京支行、上海浦东发展银行股份有限公司北京分行设立了募集资金专用账户，并于 2021 年 2 月和华泰联合证券分别与上述银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2021 年 9 月 24 日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于部
分募集资金投资项目增加实施主体、实施地点并对全资子公司增资的议案》以及《关于增设募集资金专用账户的议案》，同意增加公司全资子公司海南掌阅科技有限公司（以下简称“海南掌阅”）为公司非公开发行股票募集资金投资项目“数字版权资源升级建设项目”的实施主体，即公司及全资子公司海南掌阅作为该募投项目的共同实施主体。公司及海南掌阅与保荐机构华泰联合证券有限责任公司、招商银行股份有限公司北京分行望京支行于 2021 年 10 月签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。
上述募集资金监管协议与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监
管协议（范本）》不存在重大差异。截至 2024 年 12 月 31 日，公司严格按照监管
协议的约定存放和使用募集资金。
截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
户名 开户行 银行账号 余额（万元）
掌阅科技股份有限公司 招商银行北京望京 110920128710118 3,226.42
海南掌阅科技有限公司 支行 898902127410601 118.91
掌阅科技股份有限公司 上海浦东发展银行 91170078801500001791 26,235.38
北京知春路支行
合计 29,580.72
注：募集资金账户余额包含公司购买的 7 天通知存款。
三、2024年度募集资金使用情况及结余情况
（一）2024 年度募集资金使用情况
详见本报告附表 1“募集资金使用情况对照表”。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 78,665.48 万元，其中：
以前年度使用 63,494.19 万元，本年度使用 15,171.29 万元，均投入募集资金投资项目。
截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（万元）
实际到账募集资金金额 104,116.25
减：支付的发行费用 317.16
减：以前年度募集资金项目支出金额 63,494.19
减：本年度募集资金项目支出金额 15,171.29
加：募集资金大额存单累计收益金额 3,687.50
加：累计利息收入扣除手续费净额 759.61
截至 2024 年 12 月 31 日募集资金账户余额 29,580.72
注：募集资金账户余额包含公司购买的 7 天通知存款。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额为人民币 29,580.72 万元。
（二）募投项目先期投入及置换情况
在募集资金到位前，为保证项目的正常实施，公司已使用部分自筹资金对募集资金投资项目进行了先行投入，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字[2021]518Z0205 号《关于掌阅科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》，本次拟置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计为 7,655,108.11 元。公司第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金 7,655,108.11 元置换预先投入
的自筹资金及支付的发行费用，详见 2021 年 4 月 21 日的《掌阅科技股份有限公
司关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的公告》。公司已完成相应募集资金的置换。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的
情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理情况

2024 年 1 月 9 日，公司召开了第三届董事会第十七次会议、第三届监事会
第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过 35,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。
2024 年 4 月 19 日，公司召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会
第十九次会议审议通过了《关于补充确认使用部分闲置募集资金进行现金管理暨增加部分闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司补充确认使用部分闲置募集资金进行现金管理暨增加部分闲置募集资金进行现金管理额度人民币
10,000 万元，额度由不超过人民币 35,000 万元增加至不超过人民币 45,000 万元。
为便于管理，授权期限保持与 2024 年 1 月 9 日召开的第三届董事会第十七次会
议、第三届监事会第十七次会议审议的使用部分闲置募集资金进行现金管理的期限一致，在上述期限内该资金额度可滚动使用。
2024 年 7 月 17 日，公司使用部分闲置募集资金认购上海浦东发展银行北京
知春路支行“七天通知存款”20,000 万元。具体详见公司于 2024 年 7 月 18 日在
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的相关公告。
报告期内，公司闲置募集资金现金管理除购买七天通知存款 20,000 万元之外，剩余闲置募集资金以协定存款的形式存放在募集资金账户中。协定存款余额根据公司募集资金的使用情况而变动，最终收益以银行结算为准。截止 2024 年
12 月 31 日，公司闲置募集资金协定存款到账利息为 494.09 万元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
公司募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”支出中包括技术人员工资、社会保险、住房公积金等人工成本支出。公司员工的工资、社会保险、住房公积金等均由公司存款账户统一支付及划转，由募集资金专户直接支付募投项目涉及的技术人员工资、社会保险、住房公积金等操作较为困难，需以自有资金先行垫付。为保障募投项目的顺利实施，“智能中台化技术升级项目”的相关人员工资、社会保险、住房公积金等费用款项，公司以自有资金先行垫付，定期对各募投项目发生的上述垫付费用进行归集核算后，再从募集资金专户划出等额资金至相关存款账户。
四、变更募投项目的资金使用情况
1、公司募集资金投资项目变更情况，详见本报告附表 2“变更募集资金投资项目情况表”。
2、公司募集资金投资项目未发生对外转让或者置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2024 年底，公司已披露的募集资金的相关信息及时、真实、准确、完整。募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对《掌阅科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了容诚专字[2025]518Z0267 号募集资金存放与实际使用情况鉴证报告。报告认为，掌阅科技2024 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及
交易所的相关规定编制，公允反映掌阅科技公司 2024 年度募集资金实际存放与使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对掌阅科技募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高管等相关人员沟通交流等。
八、保荐机构核查意见
经核查，2024 年度，掌阅科技严格执行募集资金专户存储制度，有效执行
三方监管协议及四方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对掌阅科技