天利科技:2024年年度财务报告

江西天利科技股份有限公司
2024 年年度财务报告
【2025 年 4 月 18 日】

财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2025 年 04 月 16 日
审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 立信中联审字[2025]D-0472 号
注册会计师姓名 于延国、曹斌
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了江西天利科技股份有限公司（以下简称天利科技）财务报表，包括 2024 年 12月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天利科技 2024 年 12月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天利科技，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认事项
参见财务报表附注五、重要会计政策及 本期财务报表审计中，我们就收入确认实施的审计程序主要包括：
会计估计（二十六）收入所述的会计政 （1）我们了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
策与财务报表附注五、（三十四）营业 有效性；
收入。天利科技本期营业收入合计 （2）对收入和成本执行分析性程序，包括年度整体毛利率波动分析，同类
513,653,130.69 元。收入作为天利科技 业务毛利率波动分析，主要客户同类业务毛利率波动分析；
关键业绩指标之一， 我们将天利科技 （3）ICT 综合服务平台业务：抽取全年销售总额较大的客户执行细节测
收入确认识别为关键审计事项。 试，检查相关合同，天利科技与客户之间的结算沟通记录，检查收入确认凭
证，相关收款记录，并对重要客户进行函证确认；

（4）保险产品及运营支撑服务：获取保险公司结算单，与账面确认收入金
额进行核对，同时对交易金额进行函证确认；
（5）对收入执行截止性测试，检查收入是否被记录在恰当的会计期间。
2、投资收益及公允价值变动收益确认事项
本期财务报表审计中，我们就投资收益及公允价值变动收益确认实施的审计
程序主要包括：
参见财务报表附注五、（四十一）投资
（1）评价与投资收益及公允价值变动收益相关的内部控制的设计和运行有
收益与附注五、（四十二）公允价值变
效性；
动收益。天利科技 2024 年度合并财务
（2）取得公司的相关开户信息、交易流水和资金流水等重要资料，将交易
报表确认投资收益及公允价值变动收益
流水和资金流水与公司的会计记录抽样进行核对，并从公开市场获取了各个
为 19,051,923.75 元， 占利润总额的
交易日金融资产的交易价格，重新计算了处置金融资产的投资收益；
740.30%。由于投资收益及公允价值变
（3）从公开市场获得资产负债表日金融资产的交易价格，并重新计算了金
动收益金额重大，因此我们将投资收益
融资产的公允价值；
及公允价值变动收益的确认作为关键审
（4）我们对公司持有的不同类型的金融资产分别向证券公司、银行等机构
计事项。
进行函证，验证期末余额的准确性。
四、其他信息
天利科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天利科技 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天利科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天利科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天利科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天利科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天利科技中的实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：于延国
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：曹斌
中国天津市 2025 年 4 月 16 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西天利科技股份有限公司
2024 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,310,267.45 381,879,543.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 195,083,846.92