熊猫乳品:募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
熊猫乳品集团股份有限公司
容诚专字[2025]200Z0209 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

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1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-3
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 1-4

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
容诚专字[2025]200Z0209 号
熊猫乳品集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称熊猫乳品公司）董事
会编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供熊猫乳品公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为熊猫乳品公司年度报告必备的文件，随其他文件
一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公
司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使
用情况的专项报告》是熊猫乳品公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对熊猫乳品公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的熊猫乳品公司 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了熊猫乳品公司 2024 年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页无正文，为熊猫乳品集团股份有限公司容诚专字[2025]200Z0209 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 付后升（项目合伙人）
中国注册会计师：
曾红
中国·北京 中国注册会计师：
章浩
2025 年 4 月 16 日

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
熊猫乳品集团股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定，将熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称公司）2024 年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2130 号文核准，公司于 2020 年 10 月向
社会公开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，每股发行价为 10.78 元，应募集资金总额为人民币 33,418.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 5,638.00 万元后，实际募集资
金金额为 27,780.00 万元。该募集资金已于 2020 年 10 月到账。上述资金到账情况业经
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2020]201Z0025 号”《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
上述募集资金到位前，截至 2020 年 10 月 14 日止，公司利用自筹资金对募集资金
项目累计已投入 6,064.42 万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 6,064.42 万元。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 16,063.54 万元，募集资
金使用及结余情况如下：
项目 金额（人民币元）
募集资金总额 334,180,000.00
减：发行费用 56,379,967.37
实际募集资金净额 277,800,032.63
减：累计使用募集资金 160,635,380.11
其中：置换先期投入资金 60,644,184.92
以前年度已使用募集资金 80,153,783.37

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
项目 金额（人民币元）
本年度使用募集资金 19,837,411.82
加：利息收入扣除手续费净额 12,612,815.31
减：尚未到期的现金管理余额 70,000,000.00
募集资金余额 59,777,467.83
二、募集资金存放和管理情况
根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 9 月 30 日，公司及全资子公司山东熊猫乳品有限公司（以下简称“山东熊
猫”）与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）、中国民生银行股份有限公司温州分行（以下简称“民生温州分行”）、中国建设银行股份有限公司苍南支行（以下简称“建行苍南支行”）和中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）签署《募集资金三方监管协议》，公司分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号 ：1203284529888888858 ）、建行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：33050162722709995555），山东熊猫分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529999999888，本年注销）、民生温州分行开设募集资金专项账户（账号：632068743，本年注销）。
2024 年 11 月 4 日，公司及全资子公司山东熊猫与中国农业银行股份有限公司济南
济阳支行（以下简称“农业银行济阳支行”）和中信证券签署《募集资金三方监管协议》，山东熊猫在农业银行济阳支行开设募集资金专项账户（账号：15147101040042533）。
2024 年 11 月，鉴于“年产 6 万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”已
达到预定可使用状态，山东熊猫办理完成了对应 2 个募集资金专户的销户工作。专户注销后，公司及全资子公司山东熊猫与保荐机构、银行签署的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。
2024 年 12 月 20 日，公司与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行
苍南支行”）和中信证券签署《募集资金三方监管协议》，在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529211111121）。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议
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的履行不存