三特索道:年度关联方资金占用专项审计报告

关于武汉三特索道集团股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2025)0100025 号
武汉三特索道集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“三特索道公司”）
2024 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2024 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是三特索道公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计三特索道公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解三特索道公司 2024 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供武汉三特索道集团股份有限公司 2024 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王涛
中国注册会计师：
向红艳
中国·武汉 2025年4月7
上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 金额单位：人民币万
元
占用方与上市 2024 年度占 2024 年度 2024 年度 2024 年
非经营性资 资金占用方名称 公司的关联关 上市公司核算 2024 年初占 用累计发生 占用资金 偿还累计 末占用 占用形 占用性质
金占用 系 的会计科目 用资金余额 金额（不含 的利息 发生额 资金余 成原因
利息） （如有） 额
控股股东、
实际控制人
及其附属企
业
小 计
前控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小 计
其他关联方
及其附属企
业
小 计
总 计
往来方与上市 2024 年期初 2024 年度往 2024 年度 2024 年度 2024 年
其他关联资 资金往来方名称 公司的关联关 上市公司核算 往来资金余 来累计发生 往来资金 偿还累计 期末往来 往来形 往来性质
金往来 系 的会计科目 额 金额（不含 的利息 发生金额 资金余额 成原因
利息） （如有）
控股股东、 武汉高科国有控股 现控股股东之 应收账款 0.51 0.51 往来款 经营性往
实际控制人 集团有限公司 关联方 来

及其附属企 武汉东湖企业管理 现控股股东之 应收账款 0.16 0.16 往来款 经营性往
业 有限公司 关联方 来
前控股股 武汉当代科技产业 原控股股东之 应收账款 11.47 11.47 往来款 经营性往
东、实际控 集团股份有限公司 关联方 来
制人及其附 武汉当代地产开发 原控股股东之 应收账款 0.66 0.66 往来款 经营性往
属企业 有限公司 关联方 来
南漳三特古山寨旅 子公司 其他应收款 6,738.52 389.32 7,127.84 往来款 非经营性
游开发有限公司 往来
南漳三特漫云旅游 子公司 其他应收款 1,017.59 1,017.59 往来款 非经营性
开发有限公司 往来
红安三特旅业开发 子公司 其他应收款 2,090.38 2,090.38 往来款 非经营性
有限公司 往来
杭州千岛湖三特旅 子公司 其他应收款 1,505.89 538.19 2,044.08 往来款 非经营性
业有限公司 往来
武汉三特田野牧歌 子公司 其他应收款 344.44 3.14 347.58 往来款 非经营性
旅游开发有限公司 往来
上市公司的 海南浪漫天缘海上 子公司 其他应收款 1,791.51 1,100.00 691.51 往来款 非经营性
子公司及其 旅业有限公司 往来
附属企业 钟祥大洪山旅游投 子公司 其他应收款 939.43 85.16 1,024.59 往来款 非经营性
资开发有限公司 往来
武汉三特木兰川旅 子公司 其他应收款 1,130.62 179.59 3.51 1,306.70 往来款 非经营性
游开发有限公司