航天智造:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

航天智造科技股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和航天智造科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）由中国会计泰斗潘序伦先生于 1927 年在上海创建，是中国建立最早和最有影响力的会计师事务所之一，在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先地位。具有证券期货相关业务审计、国有特大型企业审计、首批金融相关业务审计等特许资质，为国内规模较大、资质较全的事务所之一。截至 2024 年末，立信所从业人员 12,081 人，其中合伙人 487 名；注册会计师 2,498 名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序
2024年 11 月 19日，公司第五届董事会审计委员会召开第
七次会议，审议通过《关于公司拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信所为公司 2024 年度审计机构，并同意将
该事项提交董事会提议。2024 年 12 月 2 日，公司召开第五届
董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司拟聘 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任立信所为公司 2024 年度审计机
构。2024 年 12 月 20 日，公司召开 2024 年度第三次临时股东
大会，审议通过了上述议案。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，立信所对公司 2024 年度财务报告进行了审计；对 2024 年度的财务报告内部控制的有效性进行了审计；对 2024 年度控股股东及其他关联方占用资金情况、募集资金存放与实际使用情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，立信所出具了标准无保留意见的审计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，立信所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，立信所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 11 月 19日，公司第五届董事会审计委员会召开第七次会议审议通过《关于公司拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信所为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2024 年 12 月 2 日，审计委员会以通讯会议形式与
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2024 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计期间，审计委员会与立信所负责审计工作的注册会计师分别就审计调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况进行沟通，并提出管理建议。

（三）2025 年 3 月 26 日，审计委员会以现场会议的形式
与立信所就 2024 年度财务审计情况开展交流，立信所就公司2024 年年报审计识别的重要事项及已经采取的应对措施、所内质量控制程序、其他重点关注领域及应对措施和审计结果等实施情况进行汇报；独立董事与审计委员会委员就汇报内容发表意见并交流，对立信所在公司年报审计过程中的良好职业操守和业务素质表示了认可，一致同意年报审计结果。
（四）2025 年 3 月 26 日，公司第五届董事会审计委员会
第九次会议以现场会议形式召开，审议通过《关于 2024 年度财务决算报告的议案》《关于〈公司 2024 年度财务报告〉的议案》《关于 2024 年度募集资金存放与使用情况报告的议案》《关于 2024 年度内部控制自我评价报告的议案》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审
计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
航天智造科技股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 29 日