新大洲A:内部控制自我评价报告

新大洲控股股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
新大洲控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”或“新大洲”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日的内部控制
有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，我公司董事会负责内部控制体系建设和日常实施工作，并对内控工作实施的有效性，向股东进行如实评价和报告；监事会负责对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作的情况

公司董事会是内部控制评价的最高决策机构，下属审计委员会负责领导公司内部控制工作，董事会授权风险管理部负责内部控制评价的具体组织实施工作。各级管理层负责执行内部控制工作，公司各职能部门设立了内控兼职人员，负责本部门的内部控制管理和评价工作。各子公司设置了内部控制评价归口部门，并配备了相应的内部控制评价人员。
为保证内部控制工作合规、有效进行，2023 年度我公司聘请了北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2023 年度内部控制的有效性进行了独立审计。
（一）内部控制评价的范围
公司确定的评价实体范围包括公司总部、上海新大洲投资有限公司、内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司、宁波恒阳食品有限公司、恒阳优品电子商务（江苏）有限公司、恒阳香港发展有限公司、海南新大洲实业有限责任公司和上海瑞斐投资有限公司。纳入评价范围的控股母公司和控股子公司资产总额占公司合并报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
在确定具体业务范围时，全面考虑了公司总部各职能部门及下属子公司的所有业务和事项，具体包括：组织架构、发展战略、分支机构管控、人力资源、社会责任、企业文化、营运资金、投资、筹资、采购、生产、销售、资产、工程、担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同、法律事务、内部信息传递、信息系统以及内部审计等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制评价的依据
本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）及《企业内部控制评价指引》（以下简称评价指引）的要求，结合公司《内部控制评价制度》《内部审计制度》等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2023 年12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行了评价。
（三）内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循《基本规范》《评价指引》及公司《内部控制评价制度》《内部审计制度》的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和业务重要性后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执
行。2023 年度本公司采取了三个方位进行立体评价的方法，即各单位自我检查评价、控股总部风险管理部审计评价和会计师事务所审计评价，确保了评价的全面性、准确性和有效性。
公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、检查上期缺陷整改结果、认定本期控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
评价过程中，综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、实地查验和比较分析等方法，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据，如实填写评价工作底稿，通过研究分析，确定了内部控制缺陷。公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的，确定的结论是恰当的。
（四）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合 2023 年度公司规模、行业特征、风险水平等变化了的因素，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷认定标准，未发生变化的认定标准与上年度保持了一致。具体认定标准如下：
公司根据应用指引的规定和控制目标的需要，制定了以下缺陷认定标准：
1、设计缺陷与执行缺陷
（1）按已设计的控制措施执行，存在下列情况之一的，认定为设计缺陷：
①不能实现既定的控制目标；
②关键风险控制点缺乏有效的控制措施；
③控制措施成本过高，影响预期效益目标。
（2）存在下列情况之一的，认定为执行缺陷：
①未执行或未有效执行有关的控制措施；
②未按授予的权限执行；
③不能及时提供已遵守内部控制的有效证据。
2、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①控制环境无效，可能导致公司严重偏离控制目标；
②发现公司管理层存在的重大舞弊行为；

③已经报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以整改；
④可能改变收入或利润趋势的缺陷；
⑤未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准 的关联交易额度的缺陷，影响较重的。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
①控制环境有效性差，可能导致公司偏离控制目标；
②发现公司管理层存在的重要舞弊行为；
③已经报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以整改；
④可能影响收入或利润趋势的缺陷；
⑤未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准 的关联交易额度的缺陷，有一定影响的。
除以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷，为一般缺陷。
（2）定量标准
以 2023 年合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要
程度的定量标准：
重 要
程 度 一般 重要 重大
项目
利润总额 错报< 100 万元 100 万元≦错报< 500 万元 错报≧500 万元
潜在错报
资产总额 错 报<资 产 总 额 资产总额的 2‰或 600 万元 错报≧资产总额的
潜在错报 的 2‰或 600 万 ≦错报<资 产总额的 4‰或 4‰或 1200 万元
元 1200 万元
经营收入 错 报<经 营 收 入 经营收入总额的 5‰和 600 错报≧经营收入总额
潜在错报 总 额 的 5‰ 或 万元≦错报<经营收入总额 的 1%或 1200 万元
600 万元 的 1%或 1200 万元
所有者权 错 报<所 有 者 权 所有者权益总额的 5‰或 错报≧所有者权益总
益潜在错 益总额的 5‰或 600 万元≦错报<所有者权 额的 1%或 1200 万元
报 600 万元 益总额的 1%或 1200 万元
3、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①违反国家法律、行政法规和规范性文件，影响严重；

②“三重一大”事项未经过集体决策程序；
③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
④媒体负面报道频现、受到政府部门处罚，对公司定期披露造成严重负面影响；
⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或控制系统失效，严重影响控制目标的实现；
⑥信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
⑦内部控制评价的结果中的重大缺陷未得到整改。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
发生以上七个方面的事项，其影响程度未达严重程度的缺陷；
除以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷，为一般缺陷。
（2）定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，根据公司日常管理需要，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
缺陷认定等级 直接财产损失金额
一般缺陷 15 万元（含 15 万元）～250 万元
重要缺陷 250 万元（含 200 万元）～600 万元
重大缺陷 600 万元及以上
4、内部控制缺陷的认定标准的变更
报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报表数据为基准，若报告期的净利润、资产总额、营业收入和所有者权益四项指标中的任意一项变动比上年同期超过±10%时，则在下一报告期内调整该标准。在 2023 年度内，净利润指标变动比上年同期减少超过了 10%，根据谨慎性原则对财务报告内部控制缺陷的认定标准延续上年未做调整。
2023 年末对长期股权投资、固定资产等进行评估并计提减值，其中，长期股权投资本年未发生减值，固定资产减值对报表净利润影响重大，与上年同期比波动超过 10%，具体分扣非净利润、非经常性损益两个方面表述，并以最终报告数据为准。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发生财务报
告内部控制缺陷情形。
2、非财务报告内部控制缺陷认定
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为公司未发生非财务报告内部控制重大执行缺陷。
3、内控整改情况及措施
以前年度发生为大股东及其关联方违规担保、资金被占用等事项，都已得到妥善解决。
针对公司近几年发生各项违规事项，公司董事会和管理层采取了以下措施：一是对公司现有管理制度全面进行梳理、更新，以符合监管、贴近实际、运行高效为目标，特别是公司印章的管理和使用、资金的调拨和支付；二是组织公司员工按期学习内控管理制度和新增业务知识，以贴合实际业务有效执行内控管理制度，达到内控管控的目的；三是设立内部管理制度执行稽核制度，加大内部稽核力度，定期和不定期对各个子公司进行现场检查；四是组织董监高和财务、人事部门关键岗位人员按期学习监管部门法律法规，树立红线意识。
（六）对公司主要风险领域的内部控制评价
1、组织机构
（1）公司治理结构
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，建立公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，报告期内依法履行了《公司法》和《