广电网络:2023年年度股东大会会议资料

陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司
2023 年年度股东大会
会 议 资 料
二零二四年五月
议题一
关于前期会计差错更正的议案
公司按照陕西证监局行政监管措施决定书责令改正要求，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》及上海证券交易所相关规定，对 2022 年度财务报告进行会计差错更正。具体如下：
一、前期会计差错更正原因说明
2023 年 10 月 27 日，公司收到陕西证监局《关于对陕西广电网络传媒（集
团）股份有限公司采取责令改正并对王立强、韩普、胡晓莱采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2023〕44 号）。公司对涉及事项进行自查，根据《企业会计准则》规定及业务实际情况对 2022 年度财务报表进行追溯重述，并对2022年年度报告相关内容进行相应修订。
二、前期会计差错更正会计处理
1.公司对白水及合阳雪亮工程债务重组收益确认依据进一步核实，因款项尚未支付完成，基于谨慎性原则，公司按照相关会计准则规定对 2022 年度财务报表进行还原，调减投资收益 2,028.86 万元，调增长期应付款 1,560.00 万元，调增应付账款 468.86 万元，调增未确认融资费用 373.77 万元，调减财务费用373.77 万元。
2.公司子公司陕西广电华通投资控股有限公司、宝鸡广电网络传媒有限责任公司软件资产抵账类项目，经自查，2022 年度软件过户手续未能完成，根据《企业会计准则第 12 号——债务重组（2019 年修订）》相关规定，该项业务尚不满足债务重组中涉及的债权终止确认条件。公司按照相关会计准则规定对 2022 年度财务报表进行更正，调减投资收益 586.72 万元，调增应收账款 410.60 万元，调增其他流动资产 1,139.91 万元，调减无形资产 2,343.49 万元，调增信用减值
损失 225.95 万元，调减管理费用 19.69 万元，调增递延所得税资产 77.77 万元，
调减所得税费用 77.77 万元。
3.结合《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第七条、第八条等规定，公司从实缴出资、投资活动等方面能够实际控制陕西广华投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“广华投资”），公司按照相关会计准则规定自 2022 年 12 月起将广华投资纳入合并报表范围。
公司经更正将广华投资纳入合并报表后，广华投资报表中因购买公司及子公司应收账款和债权资产形成的“交易性金融资产”报表项目，与公司因该项交易形成的“其他流动负债”进行合并抵消。
上述事项调增货币资金 498.49 万元，调增预付账款 251.33 万元，调减其他
非流动金融资产 16,537.00 万元，调减其他流动负债 15,787.10 万元，调增财务费用 0.08 万元。
4.因广华投资委托第三方间接购买公司及子公司应收账款和债权资产，已完成协议转让，导致公司 7,420.92 万元资产所有权受限（该部分资产原值
15,787.10 万元，已计提减值 8,366.18 万元）。为此，公司对 2022 年度报告中
受限资产的披露金额进行更正，所有权或使用权受到限制的资产价值由原披露的7,507.55 万元更正为 14,928.47 万元。
三、前期会计差错更正对合并及母公司财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）对合并资产负债表项目的影响
单位：元
2022 年 12 月 31 日
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
货币资金 520,826,836.49 4,984,939.50 525,811,775.99
应收账款 2,381,137,539.58 4,106,000.06 2,385,243,539.64
预付款项 143,840,628.58 2,513,290.32 146,353,918.90
其他流动资产 530,346,576.84 11,399,061.89 541,745,638.73
其他非流动金融资产 165,370,000.00 -165,370,000.00 -
无形资产 285,074,611.12 -23,434,865.55 261,639,745.57
递延所得税资产 1,295,868.31 777,741.68 2,073,609.99
应付账款 2,006,146,789.29 4,688,600.00 2,010,835,389.29
其他流动负债 160,959,211.31 -157,871,000.18 3,088,211.13
长期应付款 67,967,190.03 11,862,295.41 79,829,485.44
盈余公积 145,461,633.52 -1,655,089.54 143,806,543.98
未分配利润 1,136,974,072.46 -22,048,637.79 1,114,925,434.67
归属于母公司股东权益合计 3,792,386,716.45 -23,703,727.33 3,768,682,989.12
（2）对合并利润表项目的影响

单位：元
2022 年度
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
管理费用 466,339,704.02 -196,931.64 466,142,772.38
财务费用 134,977,926.68 -3,736,934.59 131,240,992.09
投资收益 32,129,370.93 -26,155,803.54 5,973,567.39
信用减值损失 -96,510,567.36 -2,259,531.70 -98,770,099.06
利润总额 19,774,350.05 -24,481,469.01 -4,707,118.96
所得税费用 2,213,167.27 -777,741.68 1,435,425.59
净利润 17,561,182.78 -23,703,727.33 -6,142,544.55
归属于母公司股东的净利润 33,661,471.20 -23,703,727.33 9,957,743.87
基本每股收益（归属于公司普通 0.0474 -0.0334 0.0140
股股东的净利润）
基本每股收益（扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的 -0.0205 0.0034 -0.0171
净利润）
稀释每股收益（归属于公司普通 0.0467 -0.0329 0.0138
股股东的净利润）
稀释每股收益（扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的 -0.0202 0.0031 -0.0171
净利润）
加权平均净资产收益率（%）（归 0.89 -0.63 0.26
属于公司普通股股东的净利润）
加权平均净资产收益率（%）
（扣除非经常性损益后归属于 -0.38 0.06 -0.32
公司普通股股东的净利润）
（3）对合并现金流量表项目的影响
单位：元
2022 年度
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
支付其他与经营活动有关的现金 243,188,965.61 770.00 243,189,735.61
投资支付的现金 165,370,000.00 -165,370,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 941,825.91 941,825.91
收到其他与筹资活动有关的现金 259,442,464.59 -159,442,464.59 100,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 4,377,508.75 4,984,939.50 9,362,448.25
期末现金及现金等价物余额 445,751,362.60 4,984,939.50 450,736,302.10

2.母公司财务报表
（1）对母公司资产负债表项目的影响
单位：元
2022 年 12 月 31 日
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 707,731,272.98 165,370,000.00 873,101,272.98
其他非流动金融资产 165,370,000.00 -165,370,000.00 -
应付账款 1,685,045,724.15 4,688,600.00 1,689,734,324.15
长期应付