维康药业:民生证券股份有限公司关于浙江维康药业股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告

民生证券股份有限公司
关于浙江维康药业股份有限公司
2023 年度持续督导跟踪报告
保荐机构名称：民生证券股份有限公司 被保荐公司简称：维康药业
保荐代表人姓名：钟德颂 联系电话：0571-28110996
保荐代表人姓名：包静静 联系电话：0571-28110996
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1、公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2、督导公司建立健全并有效执行规章制度
的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的制 是
度、募集资金管理制度、内控制度、内部
审计制度、关联交易制度）
否，公司存在非财务报告内部控制
重要缺陷 2 项：（1）公司实际控制
人刘忠良占用公司资金，构成非经
（2）公司是否有效执行相关规章制度 营性资金占用；（2）公司违规使用
个人银行账户开展资金收付。公司
存在财务报告内部控制重要缺陷 1
项，即公司部分医药产品销售业务
收入确认存在跨期。
3、募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 6 次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披 是
露文件一致
4、公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相
关议案及决议
（2）列席公司董事会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相

关议案及决议
（3）列席公司监事会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相
关议案及决议
5、现场检查情况
（1）现场检查次数 1 次
（2）现场检查报告是否按照交易所规定报 是
送
现场检查发现主要问题：公司存在
实控人刘忠良非经营性资金占用、
违规使用个人银行账户开展资金收
付、部分医药产品销售业务收入确
认存在跨期等不规范事项。
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 整改情况：实控人刘忠良分别于
2023 年 12 月和 2024 年 3 月归还占
用资金本金及利息，同时公司对于
往期披露的财务报告存在的会计差
错进行了会计更正并追溯调整相关
财务报告。
6、发表独立意见情况
（1）发表独立意见次数 9 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 不适用
7、向交易所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向交易所报告的次数 无
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8、关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 是
参见本节“5、现场检查情况”之“（3）
（2）关注事项的主要内容 现场检查发现的主要问题及整改情
况”
参见本节“5、现场检查情况”之“（3）
（3）关注事项的进展或者整改情况 现场检查发现的主要问题及整改情
况”
9、保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 合规
10、对上市公司培训情况
（1）培训次数 1 次
（2）培训日期 2023 年 12 月 7 日
（3）培训的主要内容 《监管新形势下公司治理和信披要
求》

11、其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
公司存在实控人刘
忠良非经营性资金
占用、违规使用个人 实控人刘忠良分别于
银行账户开展资金 2023 年 12 月和 2024 年
收付、部分医药产品 3 月归还占用资金本金
1、信息披露 销售业务收入确认 及利息，同时公司对于
存在跨期等不规范 往期披露的财务报告存
事项，导致相关年度 在的会计差错进行了会
定期报告、内部控制 计更正并追溯调整相关
有关报告及募集资 财务报告。
金专项报告信息披
露不准确。
2、公司内部制度的建立和执行 参见本节“1、信息 参见本节“1、信息披露”
披露”的相关内容 的相关内容
3、“三会”运作 无 不适用
4、控股股东及实际控制人变动 无 不适用
公司实际控制人刘 实际控制人刘忠良分别
忠良通过在建工程 于 2023 年 12 月和 2024
供应商以支付工程 年 3 月归还占用本金及
设备款方式累计占 利息合计 15,672.25 万
5、募集资金存放及使用 用 公 司 资 金 元至公司自有资金账
14,168.98 万元，其中 户，公司于 2024 年 4 月
占 用 募 集 资 金 19日从自有资金账户转
1,959.01 万元。 入 募 集 资 金 账 户
1,959.01 万元。
6、关联交易 参见本节“1、信息 参见本节“1、信息披露”
披露”的相关内容 的相关内容
7、对外担保 无 不适用
8、收购、出售资产 无 不适用
9、其他业务类别重要事项（包
括对外投资、风险投资、委托理 无 不适用
财、财务资助、套期保值等）
10、发行人或者其聘请的中介机 无 不适用
构配合保荐工作的情况
11、其他（包括经营环境、业务
发展、财务状况、管理状况、核 无 不适用
心技术等方面的重大变化情况）
三、公司及股东承诺事项履行情况
公司及股东承诺事项 是否履行承诺 未履行承诺的原因及解决措施
1、首次公开发行时所作承诺 是 不适用
四、其他事项
报告事项 说明
公司法定持续督导期2020年8月24日至2023
年 12 月 31 日，保荐代表人系任绍忠和钟德
颂。2024 年 3 月 4 日，保荐代表人任绍忠先
生因工作调整，不再继续担任公司首次公开
1、保荐代表人变更及其理由 发行股票并上市的持续督导保荐代表人。为
保证持续督导工作有序进行，民生证券委派
包静静先生接替任绍忠先生担任持续督导保
荐代表人，继续履行持续督导责任。
1、由于公司业绩预告相关信息披露不准
确，公司、刘忠良、孔晓霞、王静、朱婷于
2023年7月14日收到中国证券监督管理委员
会浙江监管局出具的《关于对