关于对上海交大昂立股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

上 海 证 券 交 易 所
上证公监函〔2024〕0104 号
关于对上海交大昂立股份有限公司
有关责任人予以监管警示的决定
当事人：
张云建，上海交大昂立股份有限公司时任总裁。
经查明，2023 年 8 月 31 日，上海交大昂立股份有限公司（以下
简称公司）披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，根
据该公告，公司采用追溯重述法对 2011 年度至 2021 年度及 2022 年
度各季度相关财务报表进行了追溯调整。
公司会计差错更正的原因及内容主要包括：公司确认 2011年度至 2021 年度对上海交大慧谷广场（上饶）有限公司长期股权投资及其他应付款；公司全资子公司上海昂立实业有限公司补提2020年度对权益法单位苏州兆元置地有限公司应收资金占用费；公司全资孙公司霍尔果斯仁恒医养管理有限公司补提 2020 年度、2021 年度、2022 年各季度企业所得税；公司全资孙公司上海昂立久鼎典当有限公司补提2021年度当金减值准备；公司全资子公司上海交大昂立保健品有限公司补提2021年度合肥苏鲜生超市采购有限公司逾期商票及应收账款形成的坏账准备等。
公告显示，上述追溯调整对公司 2011 年度至 2021 年度年度报
告、2022年各季度财务报告造成了影响。其中，2021年年报中，公司调减了归属于母公司股东的净利润（以下简称归母净利润）4,609.33 万元，占更正前金额的 123.98%，更正后公司 2021 年度归母净利润由盈转亏；2022 年第一季度报告中，公司调减了归母净利润380.36万元，占更正前金额的41.49%；2022年半年报中，公司调减了归母净利润 638.1 万元，占更正前金额的 54.39%；2022 年第三季度报告中，公司调减了归母净利润 986.49 万元，占更正前金额的26.69%。
定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露，公司多期定期报告财务数据披露不准确，影响了投资者的知情权。上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。鉴于上述违规事实和情形，上海证券交易所已对公司及主要责任人作出纪律处分决定。
时任总裁张云建作为公司日常经营管理事务的具体负责人，未能勤勉尽责，对任期内公司违规负有责任。其行为违反了《股票上
市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条等有关规定及其在《董
事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，我部作出如下监管措施决定：

对上海交大昂立股份有限公司时任总裁张云建予以监管警示。
上市公司董事、监事和高级管理人员应当引以为戒，认真履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司管理二部
二〇二四年四月三十日