ST鹏博士:鹏博士电信传媒集团股份有限公司2023年度财务报表审计报告

鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2023 年度财务报表
审 计 报 告
中喜财审 2024S01711 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net

目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-4
二、已审财务报表
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司资产负债表 11-12
母公司利润表 13
母公司现金流量表 14
母公司股东权益变动表 15-16
三、财务报表附注 17-143
四、会计师事务所营业执照及资质证书

鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
DR.PENGTELECOM&MEDIAGROUPCO.,LTD.
注册地址：山东省青岛市即墨区滨海路 169 号 1 号楼 1201 室
注册资本：165,746.3906 万人民币
统一社会信用代码：9151010020191495X9
法定代表人：杨学平
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：计算机软件、通信产品的开发、生产和销售；计算机系统集成工程、技术咨询、技术服务；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；电子出版物批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工；电子计算机整机制造，电子计算机外部设备制造，计算机及其辅助设备出租；因特网接入服务业务，信息服务业务；国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；移动通信转售业务；食品销售；通信网络工程施工、设备安装、网络维护；劳务派遣、施工劳务作业、人力资源服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主营业务为：互联网接入及其相关增值服务业务。
（三）公司历史沿革
鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都工益冶
金股份有限公司，曾更名为成都鹏博士科技股份有限公司，2008 年 6 月 25 日变更为成
都鹏博士电信传媒集团股份有限公司，2013 年 9 月 10 日变更为现名。
公司成立于 1985 年 1 月 17 日，系由成都无缝钢管厂发起、职工社会集资组建的
跨行业、跨所有制的股份有限公司。1990 年 4 月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59 号文批准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行
规范和完善后，于 1993 年 2 月 5 日经国家体改委（1993）26 号文确认为向社会公开
发行股票的股份有限公司。1994 年 1 月 3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委
员会以证监发审字（1993）79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。
2002 年 4 月 6 日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称“攀
成钢”）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”，后更名为深圳鹏博实业集团有限公司）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称“联众创业”）签订《股权转让协议》，攀成钢将持有本公司国有法人股 2915.28 万股转让给多媒体、1406.16 万股
转让给联众创业；2002 年 11 月 4 日，经财政部财企[2002]456 号文批复同意上述股权
转让；2002 年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的教育软件类资
产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为 2002 年 6 月 29 日。
经过 2006 年 7 月实施股权分置改革、2007 年 5 月非公开增发股份、2007 年 8 月
资本公积转增股本、2008 年 4 月派送红股、2009 年 4 月资本公积转增股本、2010 年 1
月非公开增发股份、2013 年 7 月及 2014 年 5 月以股票期权及限制性股票方式实施股
权激励、2014 年 7 月股票期权行权、2014 年 10 月及 2015 年 5 月回购部分限制性股
票、2015 年 4 月及 8 月股票期权行权、2016 年股票行权、2017 年股票行权、2019 年
回购限制性股票、2021 年非公开发行股票后、2022 年注销回购的股票后，截至 2022年末，公司总股本 165,746.3906 万股，其中深圳市欣鹏运科技有限公司作为本公司第一大股东，直接持有本公司股份 17,032.97 万股。杨学平直接持有及控制本公司 27.09%的股份，仍为公司的实际控制人。
（四）财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2024 年 4 月 28 日
经公司第十二届董事会第三十一次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，同时涉及大量诉讼和仲裁事项、部分银行
账户被冻结、控股股东资金占用以及违规担保。截止 2023 年 12 月 31 日，流动负债余
额超出流动资产余额 16.41 亿元，其中：短期借款 0.70 亿元、一年内到期的非流动负
债 5.64 亿元及其他流动负债中有息负债 0.76 亿元，而截止 2023 年 12 月 31 日货币资
金余额为 1.57 亿元，其中受限资金为人民币 0.54 亿元，公司偿债能力较弱，存在较大的经营风险和财务风险。
以上情况表明公司持续经营能力存在重大不确定性。
鉴于上述情况，公司已制订下列计划及措施以减轻运营资金压力及改善财务状况
（1）稳定传统业务基础上，进行业务转型
公司将持续升级和发挥核心优势，夯实云网融合数字基座，竞合发展互利合作，持续打造核心技术核心竞争力，同时践行企业社会责任，努力成为推动数字中国建设的排头兵。公司业务转型计划大致如下：
1）以云计算、算力网络为主的新业务持续发力，抢占市场高点
①云计算业务
以头部云厂商和鹏博士云网资源为基座，结合鹏博士的技术、渠道、产品和团队，打造融合云、专属云和云服务三大业务体系。A、成立云业务集团公司，业务矩阵式发展；B、打造一栈式服务的鹏博士融合云平台；C、确立“北上深为核心，多线市场贯通”的营销策略；D、打造服务地方经济发展的专属云；E、利用民营机制优势，助力业务快速发展。
②算力网络
鹏博士基于原有网络基础资源，升级建设全国的算力网络基础设施。公司从 2022年下半年开始规划、研发新一代企业级的算力交易管理平台，2023 年，算力交易管理
平台 1.0 版、鹏博士算力互联网络调度管理平台 V1.0，均已通过测试，并成功获得计算机软件著作权登记证书。与此同时，公司正布局建设“全国一体化算力服务平台”，致力于链接遍布各地各类算力中心，以原生的底层资源、市场化的运营机制、开放的生态体系以及丰富的增值服务为支撑，为千行百业用户提供“先进、绿色、无损算力”和“集算力、数据、应用、运营、运维为一体的服务”，有效实现了多样融合算力的弹性供给，大幅降低算力应用门槛，助力数字经济高质量稳步发展。
2）传统业务优化升级，实现平稳增长
整合社区新零售生态资源和智慧家居产品生态，充分发挥鹏博士社区覆盖资源、网点资源以及社区人员服务能力，从单一的家庭宽带提供转型为社区及家庭生活全场景服务。
①聚焦一线城市，与基础运营商“强求联合”提供优质家庭网络产品。利用超过 20年服务经验的专业化团队，驻地化的为社区和家庭提供多元化的产品、服务资源，满足不同场景不同需求的家庭云产品和解决方案。
②数智家庭服务平台：建设宽带数字化运营、数智家庭云运营、智慧家庭产品运营合一的数智家庭服务平台，融合网络服务、大屏云服务、AI 安防及全屋智能应用，细分家庭人群不同需求，量身定制端到端解决方案。
③家庭综合云服务：依托鹏博士全球通信网络基础设施以及基于 SaaS 化云运营服务架构，以自主研发的大麦盒子及大麦 OTT 聚合平台，打通手机端与大屏电视端，为用户提供多场景云服务。
3）数据中心业务转变运营模式，更稳健地方法打造新型算力中心
公司基于对 IDC 市场的现有判断，综合民营企业融资成本、投资回报率等多方面考虑，公司出售部分自有 IDC 资产，数据中心业务逐步向“轻资产、重运营优化资产结构，响应国家碳中和与碳达峰的号召，以更稳健的方法开始打造新的算力中心。
4）创新合作模式，大数据产业园助力地方经济融合创新发展
公司将深扎数字经济产业园，与地方政府成立合资公司的发展模式，发挥机制优势，充分发挥云、网、数据中心等资源优势，紧贴地方产业经济需求和痛点，对地方产业赋能发展。
公司以数智经济产业园为核心的算力业务布局，正稳步推进中。鹏博士西北 5G 大数据产业园是公司的首个产业园项目，当前一期工程土建已经封顶，进入机电安装阶段；
云南昆明、河南郑州、广西百色、山东济宁、湖北孝感、新疆塔城等产业园项目已完成签约，另外正在洽谈有意产业园项目合作的城市有 23 个。
（2）短期债务偿还安排
1）引入战略投资者，为企业发展赋能
目前公司正在积极引入国资投资人，国有资本拥有丰富的资金、渠道和资源，可以为公司提供更广阔的市场和更强大的竞争力，并能有效补充公司流动性。
2）