山河智能:关于2023年年度计提减值准备的公告

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2024-023
山河智能装备股份有限公司
关于 2023 年年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日召开第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于2023年年度计提减值准备的议案》，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司针对截至2023年12月31日合并报表范围内的各项资产进行减值测试，对可能发生减值的相关资产计提减值准备。公司2023年年度需计提减值准备及预计负债金额合计为33,057.57万元，其中：信用减值准备32,657.31万元，资产减值准备7,284.39万元，预计负债-6,884.13万元。现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的情况概述
公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债情况如下：
单位：人民币万元
项目 新增减值准备/预计负债
应收账款坏账准备 31,512.11
其他应收款坏账准备 315.35
应收票据坏账准备 177.23
长期应收款坏账准备 652.62
存货跌价准备及合同履约成本减值准备 6,182.67

合同资产减值准备 1,013.26
固定资产减值损失 15.83
其他非流动资产 72.63
预计负债（一般担保准备） -6,884.13
合计 33,057.57
二、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债确认标准及计提方法
（一）应收款项计提减值准备的确认标准及计提方法
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除单项计提及组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项、银行承兑汇票
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
3、应收款项减值准备本期计提金额
① 应收账款坏账计提
单位：人民币万元
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 120,065.75 35,886.96 7,364.32 0 889.37 149,477.76
按组合计提坏账准备 20,089.37 6,152.72 3,163.25 0 625.26 23,704.10
合计 140,155.12 42,039.68 10,527.57 0.00 1,514.63 173,181.86
备注：应收账款坏账本期无核销。
② 其他应收款坏账计提：
单位：人民币万元
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
计提坏账准备 22,743.58 399.40 84.05 - 269.49 23,328.42
合计 22,743.58 399.40 84.05 - 269.49 23,328.42
③ 应收票据坏账计提：
单位：人民币万元
本年增加 本年减少
类别 年初余额 年末余额
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票 - - - - - - - -
商业承兑汇票 49.70 177.23 - - - - - 226.93
合计 49.70 177.23 - - - - - 226.93
④长期应收款坏账计提：
单位：人民币万元
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
一年内到期长期应收 21.59 1,742.54
款 1,408.51 312.44 - -
长期应收款 409.96 357.94 17.76 - 0.00 750.14
合计 1,818.47 670.38 17.76 - 21.59 2,492.68
（二）存货跌价准备的确认标准及计提方法

1、存货跌价准备的计提依据及方法
公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、存货跌价准备本期计提金额
单位：人民币万元
本期增加 本期减少
年初余 年末余
项目 其他转
额 计提 其他 转回或转销 额
出
原材料 13,265.57 1,983.35 206.59 255.17 - 15,200.34
在产品 93.46 317.95 -