海源复材:内部控制审计报告

江西海源复合材料科技股份有限公司
内部控制审计报告
希会审字(2024)2146 号

目 录

一、内部控制鉴证报告......（1-2）二、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
X i g e ma C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )
希会审字(2024) 2146 号
内部控制审计报告
江西海源复合材料科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年12
月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤贵宝
中国 西安 中国注册会计师：周峰
2024 年 4 月 25 日