平治信息:关于计提2023年度资产减值准备的公告

证券代码：300571 证券简称：平治信息 公告编号：2024-027
杭州平治信息技术股份有限公司
关于计提 2023 年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《创业板上市公司业务办理指南第2号——定期报告披露相关事宜》、《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，对合并报表范围内的2023年末各类资产进行了审慎评估及减值测试，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并范围内截止
2023 年 12 月 31 日的各类资产进行全面清查，对各类资产的可变现性进行充分
的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司及子公司对截止 2023 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产进行
全面清查和资产减值测试后，计提 2023 年 1-12 月减值共计人民币 66,485,651.10
元，具体明细如下：
减值项目 明细 本期金额
应收账款坏账损失 6,076,506.85
信用减值损失 应收票据减值损失 4,786,941.65
其他应收款坏账损失 -1,954,742.23
资产减值损失 存货跌价损失 20,750,557.31
无形资产减值损失 4,001,220.45
长期股权投资减值损失 32,816,743.80
合同资产减值损失 8,423.27
合计 66,485,651.10
2023 年 1-12 月确定公允价值变动损益共计人民币-10,582,182.34 元，具体明
细如下：
产生公允价值变动收益的来源 本期金额
其他非流动金融资产 -10,582,182.34
注：上述其他非流动金融资产公允价值变动收益主要系尊湃通讯科技（南京）有限公司因持续经营存在困难产生公允价值变动影响净利润-10,582,182.34 元。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失及合同资产减值损失的确认标准及计提方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（二）存货跌价损失的确认标准及计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别 组合的确定依据 可变现净值的确定依据
原材料 存货类别 存货的估计售价-至完工时估计将要发生的成本-
发出商品 存货类别 估计的销售费用-相关税费
库存商品 存货类别
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本报告期，公司计提存货跌价损失 20,750,557.31 元。
（三）长期股权投资、无形资产减值损失的确认标准及计提方法

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和公司会计政策的规定，公司于 2023 年末对长期股权投资进行了减值判断，公司持有的爱阅读（北京）科技股份有限公司因持续经营存在困难而出现减值迹象，对该项长期股权投资进行减值测试，比较资产的账面价值与可回收金额，计提长期股权投资减值准备3281.67 万元。
三、本次计提减值损失对公司的影响

本次计提资产减值准备和资产公允价值变动对公司 2023 年度净利润的影响金额为人民币 77,067,833.44 元，对公司 2023 年度所有者权益的影响金额为人民币 77,067,833.44 元。上述金额已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。本次计提资产减值准备不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
杭州平治信息技术股份有限公司董事会
2024 年 4 月 26 日