辽宁成大:辽宁成大股份有限公司2023年度内部控制评价报告

公司代码：600739 公司简称：辽宁成大
辽宁成大股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
辽宁成大股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：辽宁成大股份有限公司总部、辽宁成大生物股份有限公司及其子公司、辽宁成大国际贸易有限公司及其子公司、辽宁成大发展贸易有限公司及其子公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司及其子公司、新疆宝明矿业有限公司及其子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.81%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.94%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险管理、资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、全面预算、合同管理、信息系统、内部信息传递等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
产业政策和行业变化引发的风险、生物制药板块疫苗产品安全性方面的潜在风险、不能保持技术的先进性而导致的综合毛利率下降的风险、大宗商品贸易业绩稳定性方面的风险、能源板块安全环保的风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《辽宁成大股份有限公司内部控制评价制度》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的 对不构成重大缺陷和重要
存在，有合理的可能性导 存在，有合理的可能性导 缺陷之外的其他缺陷，会
致无法及时防止或发现并 致无法及时防止或发现并 被视为一般缺陷。
纠正财务报告中的错报金 纠正财务报告中的错报金
额所造成的直接财产损失 额所造成的直接财产损失
大于公司近三年平均税前 小于公司近三年平均税前
利润的 5%时，被认定为重 利润的 5%，但大于公司近
大缺陷。 三年平均税前利润的 3%
时，被认定为重要缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 管理层舞弊；严重违反法律法规；对已公布的财务报告的重大更正；注册会计师发
现当期财务报告存在重大错报，而内控在运行过程中未能发现该错报；审计委员会
或内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 未根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用；财务报告过程存在一项或多
项控制缺陷，不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水
平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，视为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制定量缺陷认定的比率、金额，确定非财务报告内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准
重大缺陷 “三重一大”违反民主决策程序；严重违反国家法律、法规；管理人员和技术人员流
失严重；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重
大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 重大缺陷外的，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 重大缺陷外的，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司内部控制评价中发现了个别一般缺陷，公司予以高度重视，责成相关单位出具整改方案，包括具体责任部门、解决措施及整改完成时间等。内控评价工作组对缺陷整改情况进行了持续跟踪，确保整
发现的一般缺陷，已全部整改完毕。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司上年度内控评价未发现财务及非财务报告内部控制重大及重要缺陷，截至报告日，非财务报告一般缺陷均已完成整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司根据法律法规的变化、经营业务的调整和创新以及经营管理提升的需求，持续梳理和完善内部控制制度体系，不断修订和完善相关制度。同时，公司已经形成较为完善的内控评价体系和内控评价流程，全面落实全员、全方位、全过程评价内部控制设计和运行的有效性。总部已建立多部门参与的协同工作机制，在各单位自评的基础上对公司内控体系的有效性开展二级评价，强化对评价结果的应用，积极推动整改与落实，将缺陷整改与修订完善制度体系相结合，并促进构建长效机制。
2023 年 5 月 30 日，公司公告新疆宝明因涉嫌非法占用农用地被新疆吉木萨尔县公安局依法立案侦
查。公司对该案件高度重视，督促新疆宝明积极配合相关机关调查工作，并密切关注相关的法律、法规、
政策变化，持续完善合规用地流程。2024 年 3 月 8 日，公司公告新疆吉木萨尔县公安局决定撤销上述
案件。
2024 年，公司将继续加强合规建设，加强法律、法规及相关政策学习，持续优化内部控制体系，强化制度执行与落实，提高制度的有效性和执行力，确保公司各项业务合规开展。健全经营管理机制和风险管控机制，督促子公司完善相关制度及管理流程，聚焦关键业务和重点领域，促进内部控制体系全面控制、执行有效。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：尚书志
辽宁成大股份有限公司