勘设股份:贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司前期会计差错更正的专项说明(北京大华核字[2024]00000074号)

贵州省交通规划勘察设计研究院
股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
北京大华核字[2024]00000074 号
北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
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一、 前期会计差错更正的专项说明 1-4
北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
前 期 差 错 更 正 的 专 项 说 明
北京大华核字[2024]00000074 号
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司全体股东：
我们业已审计了贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司（以下简称勘设股份）2023 年度财务报表。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定，就勘设股份前期差错更正的情况出具本专项说明。
如实编制和对外披露前期差错更正的情况，并确保其真实性、合法性及完整性是勘设股份的责任。除了对勘设股份实施 2023 年度财务报表审计中所执行的与前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解勘设股份2023 年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
现将勘设股份 2023 年度发生的前期差错更正事项说明如下：
一、前期差错更正的原因
勘设股份于近日收到中国证券监督管理委员会贵州监管局《行政监管措施决定书[2024]7 号）》（以下简称“《决定书》”），指出 2022年度、2023 年度，勘设股份在确认部分业务收入成本时存在跨期，导致勘设股份 2022 年年报、2023 年半年报信息披露不准确的情况。
北京大华核字[2024]00000074 号专项说明
根据《决定书》所认定的情况，勘设股份对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行相关整改工作。
二、具体的会计处理
借：利润分配-前期差错更正 9,447,079.81
贷：应付账款 9,447,079.81
借：利润分配-前期差错更正 -1,417,061.97
贷：应交税费-应交所得税 -1,417,061.97
借：利润分配-前期差错更正 -803,001.78
贷：盈余公积-前期差错更正 -803,001.78
三、对比较期间财务状况和经营成果的影响
勘设股份对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022合并财务报表及母公司报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表及母公司报表相关科目的影响具体如下：
（一）对 2022 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额（2022 年 累积影响金额 重述后金额（2022 年
12月31日/2022年度） 12月31日/2022年度）
资产负债表项目
应付账款 1,225,566,387.55 9,447,079.81 1,235,013,467.36
应交税费 131,256,312.57 -1,417,061.97 129,839,250.60
流动负债合计 3,750,452,733.07 8,030,017.84 3,758,482,750.91
负债合计 4,069,347,711.20 8,030,017.84 4,077,377,729.04
盈余公积 221,418,969.78 -803,001.78 220,615,968.00
未分配利润 2,049,913,253.06 -7,227,016.06 2,042,686,237.00
归属于母公司所有者权益（或股东权 3,361,914,009.75 -8,030,017.84 3,353,883,991.91
益）合计
所有者权益（或股东权益）合计 3,431,689,472.08 -8,030,017.84 3,423,659,454.24
利润表项目
营业成本 1,426,998,716.49 9,447,079.81 1,436,445,796.30
营业利润 202,883,393.07 -9,447,079.81 193,436,313.26

北京大华核字[2024]00000074 号专项说明
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额（2022 年 累积影响金额 重述后金额（2022 年
12月31日/2022年度） 12月31日/2022年度）
利润总额 202,260,528.84 -9,447,079.81 192,813,449.03
所得税费用 22,443,846.04 -1,417,061.97 21,026,784.07
净利润 179,816,682.80 -8,030,017.84 171,786,664.96
归属于母公司股东的净利润 170,135,239.94 -8,030,017.84 162,105,222.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 168,207,388.23 -8,030,017.84 160,177,370.39
基本每股收益(元/股) 0.54 -0.02 0.52
稀释每股收益(元/股) 0.54 -0.02 0.52
前期会计差错更正事项对合并现金流量表项目无影响。
（二）对 2022 年度母公司财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额（2022 年 累积影响金额 重述后金额（2022 年
12月31日/2022年度） 12月31日/2022年度）
资产负债表项目
应付账款 467,765,815.60 9,447,079.81 477,212,895.41
应交税费 51,026,479.40 -1,417,061.97 49,609,417.43
流动负债合计 2,561,323,186.74 8,030,017.84 2,569,353,204.58
负债合计 2,847,242,089.31 8,030,017.84 2,855,272,107.15
盈余公积 221,418,969.78 -803,001.78 220,615,968.00
未分配利润 1,320,880,839.26 -7,227,016.06 1,313,653,823.20
所有者权益（或股东权益）合计 2,581,563,612.00 -8,030,017.84 2,573,533,594.16
利润表项目
营业成本 581,046,742.36 9,447,079.81 590,493,822.17
营业利润 61,831,670.32 -9,447,079.81 52,384,590.51
利润总额 62,100,466.09 -9,447,079.81 52,653,386.28
所得税费用 5,290,936.19 -1,417,061.97 3,873,874.22
净利润 56,809,529.90 -8,030,017.84 48,779,512.06
综合收益总额 56,905,564.99 -8,03